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一般计税项目误选了简易计税方法，跨年了怎么补救？
董孝彬老师 | 提问时间：04/06 17:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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老师个体工商户能给我们开专票吗，我是一般纳税人门窗厂
暖暖老师 | 提问时间：04/06 16:58

#实务#

你好，可以开具专票，税率1%

阅读 26

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餐饮费是免增值税？有这个优惠政策？
董孝彬老师 | 提问时间：04/06 16:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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我们公司买的二手车正常计提折旧。2025年9月已经卖掉，需要怎么入账？需要身报收入吗？
张老师 | 提问时间：04/06 16:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：入账处理如下：首先，将固定资产和累计折旧转入固定资产清理科目。借：固定资产清理累计折旧（车辆累计折旧金额）贷：固定资产（车辆原值）然后，出售时考虑增值税因素。若为小规模纳税人，适用“3%减按2%”政策，分录如下：借：银行存款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（按3%计算）借：应交税费——应交增值税（减免的1%）贷：营业外收入/其他收益若没有资产处置损益科目，车辆出售因售价低于折旧净值产生的损失，可计入营业外支出。假设车辆折旧净值45545.03元，出售价格35000元，应缴纳增值税4026.55元（35000÷(1+13%)×13%），处置净损失为10545.03元（45545.03-30973.45），分录如下：借：银行存款35000 贷：固定资产清理30973.45 应交税费——应交增值税（销项税额）4026.55 借：营业外支出——处置非流动资产损失10545.03 贷：固定资产清理10545.03 需要申报收入。若销售方只通过二手车市场开具二手车发票，需要申报未开票收入进行纳税。对于增值税小规模纳税人申报未开票收入，具体填报方式需根据销售额是否超过起征点来判断： 1.如果未开票收入与开具普通发票收入的合计金额未超过起征点（如按月申报不超过10万元，按季申报不超过30万元），则应将未开票收入填写在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏次中。 2.如果合计金额超过起征点，则需将未开票收入单独填写在“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”栏次中，而开具普通发票的收入则填写在“税务机关代开发票不含税销售额”栏次中。祝您学习愉快！

阅读 174

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老师，教一下汇算清缴年报，期间费用，还不怎么理解该怎么来填写？
朴老师 | 提问时间：04/06 16:46

#实务#

这张表就是把你账本里的三大费用（销售、管理、财务）拆开来填，管理费用 - 职工薪酬填 2,848,124.91，销售费用那一栏填 0，不用填负数。

阅读 26

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老师，私车公用好多的通行费发票都没来得及报销，就跨月了，我需要在3月挂账，每张发票都打的话太浪费时间了，有没有好的办法
小菲老师 | 提问时间：04/06 16:35

#实务#

同学，你好没有好办法，发票需要一张一张打印

阅读 21

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小企业会计准则，发现5年前的一些管理费用，和购买的零配件没入账，怎么入账啊
暖暖老师 | 提问时间：04/06 16:32

#实务#

你好，借利润分配未分配利润贷银行存款

阅读 53

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企业再投资资本怎么计算
朴老师 | 提问时间：04/06 16:31

#实务#

企业再投资资本简单计算：再投资资本 = 净资本支出 + 营运资本增加净资本支出 = 资本性支出 − 折旧摊销营运资本增加 = 本期营运资本 − 上期营运资本

阅读 51

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老师，员工的商业养老保险可以在申报工资时扣除吗，最多可以每月扣除多少金额呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/06 16:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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息税前利润/息税前收益怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：04/06 16:20

#实务#

您好，咱是有具体的题么，还是我只回答理论呢

阅读 62

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老师，这个备注栏怎么写？
王一老师 | 提问时间：04/06 16:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您是问开具发票如何备注吗抱歉，从上面图片中无法确定您要问的什么业务涉及开票，请您明确一下需要开票的业务祝您学习愉快！

阅读 140

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老师好，一般纳税人增值税申报，不开票收入填哪里
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:15

#实务#

您好，增值税一般纳税人取得未开票收入需填写《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第5至6列未开具发票栏次。

阅读 28

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残保金怎么算的老师 100人的单位 1.5%
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:13

#实务#

您好，残保金（残疾人就业保障金）的计算方法如下：残保金年缴纳额 = (上年用人单位在职职工人数 × 1.5% - 上年用人单位实际安排的残疾人就业人数) × 上年用人单位在职职工年平均工资。对于一个100人的单位，如果未安排残疾人就业，计算公式为：残保金年缴纳额 = (100 × 1.5% - 0) × 上年用人单位在职职工年平均工资 = 1.5 × 上年用人单位在职职工年平均工资

阅读 37

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老师，收到的个税手续费返还，我申报未开具发票是不是选税率6
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:13

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 20

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个体户自然人需要报税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:11

#实务#

您好，不用，这个一般申报经营所得

阅读 150

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其他应付款借方是47879点五三，贷方式4248463:02，是未支付员工的钱，我把贷方的248463:02给他报销过了，那么现在借方的47879点五三还在账上挂着，他这些就是员工欠公司的发票像这种情况的话我应该怎么去处理呢有些发票都是其他年份的
暖暖老师 | 提问时间：04/06 16:09

#实务#

你好，转入损益处理吧

阅读 65

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你好老师，企业购销合同印花税包括所有的销项票和进项票的总合计金额吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/06 16:08

#实务#

你好，是的，企业购销合同印花税包括所有的销项票和进项票的总合计金额

阅读 34

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安全生产管理证书，公司去报名费，让员工考，这个报名费，会计分录怎么录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:04

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 24

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工厂的名义借款100万，怎么做入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:04

#实务#

您好借：银行存款贷：长期借款

阅读 36

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老师，贷款担保费入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 16:01

#实务#

您好，这个计入财务费用中

阅读 25

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老师，收到一张金额为11000元的专票，松下烘护机1台，我能入固定资产吗？老板写着现金支付
刘艳红老师 | 提问时间：04/06 15:59

#实务#

您好，可以的，这个是老板支付的吧

阅读 66

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1185

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2358

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2714

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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