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甲公司注册资本金100万（未实缴）、有张三和李四两个股东，张三持股百分之九十李四持股百分之十。目前账面未分配利润50万，现因特殊原因甲公司需要减资，减资计划:注册资本金由原来的100万减到10万、张三和李四同时减资、减资后的的占股比例不变，请问老师，张三和李四有个人所得税风险吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 18:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，出口企业做收入分录需附哪些附件？
郭老师 | 提问时间：04/05 18:49

#实务#

发票报关单提单装箱单运输单收到款项需要有收汇单

阅读 39

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加油时索要发票，给了一个二维码，让自己扫码开票，抬头写了刘女士，过了两天，发票下载了，去京东抽奖，不能抽，提示抬头与实际姓名不一致，联系不上加油站工作人员，该怎么办
apple老师 | 提问时间：04/05 18:24

#实务#

同学你好，下载中石油的app 到里面红冲且重开

阅读 65

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老师，这家公司库存大，卖乙醇各种化学制品，他结转成本时候是不是按照销项发票卖结转几件，我不知道这个单价去哪里找，问那边老板要采购单说让我自己去进项发票里找，本月的进项发票里没有某一种化学物质，不知道去哪里找单价去
郭老师 | 提问时间：04/05 18:24

#实务#

是你们准备用什么成本核算方法有先进先出加权平均加权平均需要你自己计算

阅读 87

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老师好！公司车辆日常维护，会计分录怎么做？谢谢你！
张老师 | 提问时间：04/05 18:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司车辆日常维护费用应计入管理费用或销售费用，具体取决于车辆的使用部门。如果是管理部门使用的车辆，分录如下：借：管理费用贷：银行存款/库存现金如果是销售部门使用的车辆，分录如下：借：销售费用贷：银行存款/库存现金祝您学习愉快！

阅读 133

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老师，进货商家忘记要钱了，然后我们这边也做入库了。这个钱以后他也不可能要，这种情况，我可以入赠送吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/05 18:01

#实务#

你好，先挂着应付，以后不要了转为营业外收入

阅读 45

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老师您好去年的估算成本今年年报的时候调增了是不是今年把去年的做账的成本账红冲呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 17:52

#实务#

您好，我们如果实际发生的，就是没有发票的话，不用红冲了，如果都是虚的，要红冲，因为应付款不用支付的

阅读 34

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咨询下，关于股权转让所得确认和计算问题——企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。这里协议生效，完成变更，指协议签署完毕，工商股转完成吗？资金交割怎么考量？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 17:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，办公室购电风扇分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 17:40

#实务#

您好，计入管理费用-办公费

阅读 29

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老师你好，厂家开的票第一行是正数，第二行是负数，啥意思，这个钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 17:27

#实务#

您好，厂家开具的发票第一行是正数，第二行是负数，通常表示该发票可能涉及退货、折扣或冲销等情况

阅读 71

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员工体检，记入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 17:04

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 42

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个税退税计提出来的的增值税，申报时应该填在哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 17:01

#实务#

您好，你们是一般人还是小规模？

阅读 37

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老师，商贸型出口企业开进来的发票日期是2026年1月，但是出口退税勾选在2026年4月，这张发票应该做在几月份？分录怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 16:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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建筑施工企业：营业收入450万元，人工费100万元、材料费200万元、机械费80万元，请问老师人材机占比怎么计算
apple老师 | 提问时间：04/05 16:40

#实务#

同学你好，人材机占比，是相对成本本身去说的，这是一种占比思路，因此，成本合计=380 人工占比=100/380 材料占比=200/380 机械占比=80/380

阅读 62

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补充医疗保险全部都是由单位交纳？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 16:20

#实务#

您好，不是补充医疗保险并非全部由单位缴纳，它由单位和员工自愿购买，缴纳方式取决于个人的就业情况和所在单位的政策。

阅读 34

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请问上年度，我把企业所得税和城建税多计提了，本季度如何调整，分录如何写
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 16:14

#实务#

您好，借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 59

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利润表里的季度报表怎么找不到了呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 16:08

#实务#

您好，你是指电子税务局吗

阅读 28

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4S店客户在抖音平台买劵劵的金额是1000元，实际商家到账950元，50元抖音开发票，请问确认1000的收入的时候还没有到账需要拿什么单子作为做账依据？这个业务如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 16:05

#实务#

您好收到的记录或发票入账就可以

阅读 57

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老师，商贸型出口企业开进来办公费发票是增值税发票，进项税额要认证吗
apple老师 | 提问时间：04/05 15:56

#实务#

同学你好，你家出口企业，出口产品是免税的，因此。购进来的物品对应进项税也不能抵扣

阅读 52

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个体工商户以前没有财务报表，现在要出财务报表，资产负债表和利润表怎么做？固定资产都用了很多年了，在资产负债表里面还需要做吗？怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 15:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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老师，2022年住宿费发票未认证，如果这个月认证掉，分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 15:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1184

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2357

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2711

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1254

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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