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您好，老师。我们公司是一家农业公司，有蔬菜基地，蛋鸡生产及加工基地，销售部门有电商和线下业务，还有给学校配送食材的配送中心部。我想请问你看公司财务部怎么搭建人员好些？还有需要注意哪些问题？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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结转小规模减免会计分录
家权老师 | 提问时间：04/04 15:48

#实务#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 51

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支付车间注塑部购买注塑机配件位移传感器费用计入什么科目明细？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:45

#实务#

那个计入制造费用-低值易耗品

阅读 69

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董老师在吗？想咨询个问题？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:44

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 87

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去年25年3月之前，所以工资计提的分录里在贷方都多记了这个个所税的分录，现在是26年4月份，我还需要修改么？如果改的话咋改方便，烦请老师帮忙。按照64360申报的个税
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:39

#实务#

您好，就是少了从应付工资里扣下个税现在做分录借：管理费用58.8 借：应付工资 58.8

阅读 87

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老师，请问公司想注销了，但是发现还欠法人100元，但是账上没有资金了，这个怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:37

#实务#

没法支付的金额转入营业外收入

阅读 80

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个人直播带货增值税在哪里申报呢？没有注册个体
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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物流运输企业买运输车，要怎么入账，能全额抵扣成本吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:27

#实务#

先计入固定资产，按月计提折旧。汇算的时候可以一次性扣除

阅读 78

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结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品这是分录是含税还是不含税啊，一般和小规模有区别吗
家权老师 | 提问时间：04/04 15:26

#实务#

小规模是含税，一般纳税人是不含税

阅读 45

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老师，请问工商年报中的所有者权益合计怎么计算呀？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:26

#实务#

直接看资产负债表期末的所有者权益合计

阅读 55

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老师们，问下个体户电子税务局的核定销售额，和核定计税依据的区别是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/04 15:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 93

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老师，收到已抵扣的原材料红字发票，怎么做账务处理分录？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:21

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 59

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老师您好，请问2025年的10-12月应交所得税没有计提，在2026年1月才补计提和缴纳，会计分录该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/04 15:15

#实务#

小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 68

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甲方出租方，乙方是租客 2.8本合同以上约定的租金标准不包含本租赁交易所产生的所有税金，所有税金（包括但不限于营业税、租赁税、房产税、所得税等）全部由乙方负责另行支付，并由乙方负责向税务部门申报和缴纳。否则，由此给甲方造成的法律责任和经济损失全部由乙方负责赔偿。这的意思是不是租金不含税，要发票，租赁税就用乙方自己交？
暖暖老师 | 提问时间：04/04 15:13

#实务#

你好是的，甲方这个收入是纯收入到手

阅读 75

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老师好，我家是再生资源公司，收到的输液瓶，毛重1000.公斤净重900扣杂100公斤我咋入库存商品呢，
郭锋老师 | 提问时间：04/04 15:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通常可按实际成本将输液瓶计入“库存商品”。假设收购输液瓶的单价为每公斤x元，收购总价为900x元（以净重计算成本），会计分录如下：借：库存商品900x 贷：银行存款/应付账款900x 还需注意，纳税人在境内收购再生资源，应按规定从销售方取得增值税发票；适用免税政策的，应按规定从销售方取得增值税普通发票。若销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人，应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证，或者税务机关代开的发票。祝您学习愉快！

阅读 133

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老师好，请问我有一笔业务，2026年1月6日农业银行收入货款103881美元货款，手续费15美元。应收账款，103869美元，汇率7.0962元。2026年1月6日结汇103881美元，人民币724860.84。怎么做收汇，结汇的分录，汇率是怎么确定的，我做的分录正确吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/04 15:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收汇时，应按交易发生日的即期汇率将外币应收账款折算为记账本位币入账。结汇时，银行买入外币，按银行买入价折算人民币金额，与外币账户的记账本位币金额的差额计入财务费用。收汇分录：借：银行存款——美元户（103881×7.0962）737266.79 财务费用——国外扣费（15×7.0962）106.44 贷：应收账款——国外（美元）（103896×7.0962）737266.79 结汇分录：借：银行存款——人民币户724860.84 财务费用——汇兑损益12405.95 贷：银行存款——美元户（103881×7.0962）737266.79 汇率确定：收汇时按交易发生日（2026年1月6日）的即期汇率7.0962确定；结汇时按银行买入价确定人民币金额，本题给出结汇人民币金额724860.84，可倒推银行买入价为724860.84÷103881≈7.0。所以，你需要对照上述分录检查自己做的分录是否正确。祝您学习愉快！

阅读 140

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家居定制工厂（主营木门柜子等）购买的配套五金材料这些怎么做账？
黄老师 | 提问时间：04/04 14:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：家居定制工厂购买的配套五金材料，一般可计入“原材料”科目。账务处理如下：借：原材料贷：银行存款/应付账款五金材料领用时，再根据用途进行相应的账务处理。如果是用于生产产品，会计分录为：借：生产成本贷：原材料如果是用于车间一般耗用，会计分录为：借：制造费用贷：原材料祝您学习愉快！

阅读 144

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老师，小规模造林工程企业，外地经营开了3个点的专票，缴了增值税，请问现在报增值税的季报怎么抵减之前预缴的增值税，会自动带出来吗？
家权老师 | 提问时间：04/04 14:57

#实务#

二、小规模季报申报表怎么填（一步到位）主表：《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》 1）计税依据（先填收入）第 1 栏（3% 征收率销售额）：本季度全部不含税收入（含本地 + 外地、专票 + 普票）第 2 栏（增值税专用发票不含税销售额）：你外地开的 3% 专票不含税金额（必填）国家税务总局山东省电子税务局 2）税款计算（自动算）第 15 栏本期应纳税额 = 第 1 栏 ×3%（系统自动算）第 20 栏应纳税额合计 = 15 栏 - 减免（你专票无减免） 3）本期已缴 / 预缴（最关键：抵减外地预缴）第 21 栏本期预缴税额 → 手工填入：本季度外地项目已预缴的增值税总额（凭完税凭证）国家税务总局山东省电子税务局 → 系统自动用：第 22 栏本期应补（退）税额 = 20 栏 − 21 栏结果： 22 栏为正：补缴差额 22 栏为负 / 零：不用再交，多预缴部分留抵下期

阅读 53

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工商年报中，缴费基础合计，怎么算的，工资每个月就1500 ，买了社保的
家权老师 | 提问时间：04/04 14:48

#实务#

按你缴费的社保基数计算，不是工资。直接看每月申报的缴费基数

阅读 91

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我们生产车间买了两台小电动自行车，用于巡查机台，这个时计入什么科目，明细科目也麻烦列一下。
家权老师 | 提问时间：04/04 14:41

#实务#

那个还是计入固定资产-交通运输工具，按4年折旧

阅读 57

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新入职一般纳税人，生产型企业。企业工厂因订单不足，经常停工，在这种情况况下。成本核算里如何区分闲置产能成本，和正产能能成本？
apple老师 | 提问时间：04/04 14:24

#实务#

同学你好。我给你解答

阅读 86

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1184

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2354

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2709

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1254

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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