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建筑服务开成了现代服务，小规模，税率没问题，对方也收了，怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 05:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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有个员工昨天入职，城乡居民医保已经交完了，那她这个职工医保怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 05:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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老师，请问企业定制的本子和小礼品送客户或走访用的，放什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：01/20 04:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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录凭证时，看不见录贷方金额的地方了，咋办
暖暖老师 | 提问时间：01/20 03:57

#实务#

你好这里应该是软件的问题

阅读 16

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老师，公司去年三月份累计营业额已超500,但没有收到通知要更改为一般，报s员以为是需要收到通知才更改，所以一直没有更改，今年一月份已经申请改为一般，但现在申报第四季度的增值税提醒说营业额已超需要更改为一般，但我们已经更改了啊，这种情况应该怎么办
小林老师 | 提问时间：01/20 02:04

#实务#

你好正在回复题目

阅读 28

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老师，请问一下印花税可以直接一键零申报吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 00:26

#实务#

你高不可以的这是

阅读 35

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客户购买农机退回了，公司退货退款，然后公司又给客户补偿款，这个补偿款怎么入账？
岳老师 | 提问时间：01/20 00:11

#实务#

可以作为营业外支出。

阅读 43

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老师请问一下：12月有应税销售额168141.59，销项税21858.41，进项税额374.25，上期留底541.6，一月缴了增值税20942.56元。为啥资料五城建税是零啊？不应该缴（20942.56*0.07%*0.5）教育附加0.03、地方0.02）资料五9上期结存可用于扣除的留低退税额数是57635.19。资料五10结转下期可用于扣除的留低退税额数是36692.63。是附加税以前多缴了吗现在不应交吗？
岳老师 | 提问时间：01/20 00:07

#实务#

是留抵退税的原因，这个是减掉的。

阅读 53

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老师，公账收到0.31的视频认证号的款，怎么做帐？不需要开票出去吧？可以做无票收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 00:05

#实务#

你好结转银行存款贷贷营业外收入

阅读 32

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请问老师意外工伤保险怎么入账
暖暖老师 | 提问时间：01/19 23:57

#实务#

借管理费用保险费贷银行存款

阅读 18

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老师，公账收到0.31的视频认证号的款，怎么做帐？不需要开票出去吧？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 23:56

#实务#

借银行存款贷营业外收入

阅读 36

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老师，去年3月份申报个税的时候一个人的工资少申报了，3月份也离职了，现在才更正申报，出现了个税，要他自己承担，这个账务处理怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/19 23:56

#实务#

借营业外支出带银行存款

阅读 41

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老师你好，年底结转都需要做哪儿些分录啊，具体怎么写呢
暖暖老师 | 提问时间：01/19 23:43

#实务#

姐本年利润带利润分配未分配，

阅读 24

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老师，我们2025年的房费是2026年的1月才交的，发票也是开在了2026年1月，那这个费用应该怎么做
岳老师 | 提问时间：01/19 23:32

#实务#

严格来说，还是应当作为2025费用。

阅读 67

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老师，我们是劳务派遣公司，想请教一下，2025年收到第三方的钱，也开票出去了，但是工资在2026年1月发，，造成我公司利润很高，所得税很高，是不是可以把这笔工资做到2025年12的
小林老师 | 提问时间：01/19 23:29

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 23

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老师你好，实收资本印花税是每年都报还是缴纳的时候报一次就行
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 23:26

#实务#

您好，这个是有实缴才要交的，没有就不用交

阅读 23

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老师好，请问税务系统会与银行数据匹配吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 23:15

#实务#

您好，一般不会，除非税务局查账

阅读 21

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老师请问一下：电子税务局报表处：为啥操作企所得税报标更正\\作废、而财务报表处标：更正、增值税处标更正\\作废啊？是财务报表有错误吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 23:15

#实务#

您好，是出现提示，要你更正吗？

阅读 65

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老师，印花税采集报表里的哪个数字
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 23:09

#实务#

您好，这个是按合同来申报的，公司是主营什么的

阅读 45

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收到投资款，企业需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 23:09

#实务#

您好，要的，这个按营业账薄来申报

阅读 18

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老师，请问下查账征收的个体工商户，在填报经营所得A报表时，一季度1-3月申报收入总额是175247.52，二季度有冲红发票87128.71，所以1-6月收入总额是88118.81，但是在填2季度申报表时显示不能小于上期申报申报收入总额，申报不了，怎么回事？
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 23:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 93

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1167

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1062

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2177

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 975

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1089

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2558

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1134

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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