财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

怎么明细账没有数量单价的，只有借贷方
朴老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学你好是什么软件什么版本

阅读 23

收藏 0
老师：实际支付费用515开票多开200元怎么做账
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:34

#实务#

同学，你好按照实际支付的金额入账

阅读 23

收藏 0
老师您好，基本户和一般户有什么区别?
家权老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

基本户可以取现，一般户不可以

阅读 28

收藏 0
老师：请问实际支付费用515开票多开200元怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:33

#实务#

您好，多开的计入其他应付款，相当于是法人代付了

阅读 61

收藏 0
老师，请问一下，员工年终奖单独申报个税的。第二年汇算会不会再加到收入里面进行汇算呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:32

#实务#

你好，这个年终奖是啥时候申报的

阅读 76

收藏 0
老师，请问有需要单独核算的专项经费支出的情况，比如涉及到“应付职工薪酬-应付工资/社保费/公积金”都需要关联项目和资金来源辅助核算吗？还是说只有涉及到损益科目才关联专项的辅助明细？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:30

#实务#

你好，应付职工薪酬（工资/社保/公积金）必须关联项目+资金来源辅助核算，不是只在损益科目挂。

阅读 109

收藏 0
6%的机票产品发票可以计算抵扣9%的进项吗谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/17 15:29

#实务#

不能的哈，那个是经纪代理服，不能抵扣

阅读 51

收藏 0
老师好，老师建筑企业，项目**在别人公司名下，回款的时候别人公司扣除了税款，我应该把扣除的税款计入什么科目呢？比如，我开票20万，然后别人公司给我们账上打款17万，中间这部分税款我怎么做，还请老师指点
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:28

#实务#

同学，你好营业外支出

阅读 64

收藏 0
这都是什么意思，看不懂，还有60000元是什么意思？不是扣5000吗
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:27

#实务#

你好，这里说的是年，一年5000*12=6

阅读 82

收藏 0
老师，向个人购买了服务，私人先转账3000元支付了，然后这个人想找公司报销，但是没有取得发票，请问报销了会怎样
家权老师 | 提问时间：03/17 15:26

#实务#

暂时不能报销，必须要取得发票才能报销

阅读 22

收藏 0
股东转的钱备注写的借款，现在想把借款转成实收资本，现在账上没钱给股东还，还能有什么方法把借款转成实收资本
家权老师 | 提问时间：03/17 15:26

#实务#

只有等以后有销售款的时候，先打款还给她，再转回公司备注投资款

阅读 27

收藏 0
上一年的年终奖12月份计提了部分未计提完，在下年一月份计提，并于2月份全部发放，一月份计提的年终奖是否可以调整到上年年报里面，账务上能不能调整，税务上怎么处理合规
家权老师 | 提问时间：03/17 15:25

#实务#

可以在12月更正计提的，把1月计提的凭证删除

阅读 32

收藏 0
老师如果有以前年度未勾选的增值税进项发票，今年还能勾选吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:24

#实务#

可以继续勾选抵扣的

阅读 27

收藏 0
老师好，2月份付的货款，做了预付帐款支出，但实际发票1月份就开了，2月份做帐时给漏了，3月份做帐的时候凭证要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:23

#实务#

那么你收到发票的时候做的什么分录或者科目？

阅读 36

收藏 0
需要一个能开具成本票的表，都什么项目可以开发票、懂得老师发我谢谢，图片形式发到这里就行
朴老师 | 提问时间：03/17 15:22

#实务#

同学你好你们是什么行业的呢

阅读 54

收藏 0
老师，私车公用没有支付租金，无偿使用，只按发票报销了过路费、油费，过路费进项税抵扣了，去年一年支付的油费、过路费总计15000左右，我想合规点能在所得税前扣除，怎么补充资料，让员工开租赁发票是行不通的
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:21

#实务#

您好，这个税务局如果查账，肯定是要开发票，其他的他们不认可

阅读 89

收藏 0
个税代扣代缴手续费退还需要做哪些工作，比如交哪些税，税率多少，怎样申报纳税，做哪些会计分录，具体怎么做
家权老师 | 提问时间：03/17 15:17

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 230

收藏 0
4s店，卖了一台车给客户，发票开公司名字的，然后客户贷款，银行放款是是放法人名字的，现在对方财务要求公对公汇款入。那我们放款法人名字的车款怎么处理，退给法人吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:16

#实务#

...

阅读 68

收藏 0
请问老师，汇算清缴里面资产总额，要填写平均值，怎么计算
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:15

#实务#

同学，你好全年季度平均值 = （第一季度平均值 + 第二季度平均值 + 第三季度平均值 + 第四季度平均值）÷ 4，其中每个季度平均值 = （季初资产总额 + 季末资产总额）÷ 2。

阅读 25

收藏 0
老师您好，公司有一些老账，应收账款和应付账款都有余额，可以直接对冲吗，这些公司之间没有往来
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:15

#实务#

同学，你好同一家，可以对冲

阅读 78

收藏 0
检测车辆公司，开展检测10辆免费送一辆，这种情况下，视同销售的收入，应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/17 15:14

#实务#

那个不需要视同销售，直接按10辆的做收入

阅读 26

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1274

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2308

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1159

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2666

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1222

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1981

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2133

收藏 1

没有找到问题？直接来提问