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老师你好，我单位印刷厂，上个月没有开具发票，没确认收入，没有结转库存商品。这个月只开具了一笔小订单的发票，要把上个月的库存商品和这个月的库存商品一起结转吗
家权老师 | 提问时间：04/07 11:26

#实务#

可以的，可以在本月结转

阅读 28

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我司是软件开发企业，现需在外面请几个研发工程师帮忙研发，共十几万，请问这个劳务费应该用哪种形式支出，可以让税费达到最低呢
小菲老师 | 提问时间：04/07 11:24

#实务#

同学，你好共十几万，那建议是对方成立个体户，比较合适

阅读 65

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老师我们亚马逊平台的1-3月的数据是怎么申报呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/07 11:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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同一种物料，有采购回来进行生产产品，也有进行销售的，需要对该种物料进行生产与贸易业务上的划分，是否可以进行核算维度编码划分，不需要进行核算维度名称的划分，还是说两个都进行划分，哪种方式会更好？
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 11:23

#实务#

您好，这种不需要划分，出售多少结转多少

阅读 26

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附件税和印花税依据什么计提
小菲老师 | 提问时间：04/07 11:23

#实务#

同学，你好附加税，是增值税+消费税基础计提印花税，是合同为基础计提

阅读 25

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个体户的法人付款，开个体户的发票没问题把
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 11:22

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 21

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老师好，如图示，我们公司名下有5家银行，我想把我们的基本户(工行粤秀支行)销户，基本户转为(农行流花支行)。具体操作顺序应该是怎样？需不需要先把其他一般户也先销户了？
暖暖老师 | 提问时间：04/07 11:22

#实务#

结论先说：不用先销其他4家一般户，按下面顺序最稳妥、不影响业务。

阅读 94

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请教一下，2020年到2025年公账付款办公室及仓库租金都没有开发票，一直是挂账，这个能在2026年做管理费用—租金吗，到时候汇算清缴2026年的时候再调增，可以吗，金额大，会不会有什么影响
家权老师 | 提问时间：04/07 11:21

#实务#

那么直接计入利润分配-未分配利润，不需要做汇算调整

阅读 51

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老师请教一下开免税票的企业，无票收入报的就是就是合计数是吗？还有就是进项的专票是价税合计进成本吗
小菲老师 | 提问时间：04/07 11:21

#实务#

同学，你好开免税票的企业，无票收入报的就是就是合计数是吗？是的还有就是进项的专票是价税合计进成本吗是的

阅读 22

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老师，麻烦，问下，老板的母亲，在店里帮忙，给她报工资个税可以吧，年龄70多岁，会不会有风险啊，老人确实天天来帮忙看店
家权老师 | 提问时间：04/07 11:21

#实务#

可以给他发工资申报个税的

阅读 75

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员工借款，用工资抵扣回来，会计怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：04/07 11:20

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款扣借款银行存款

阅读 77

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老师，去年的交的契税，我今年能直接入税金及附加科目吗？我们是小企业会计制度。
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 11:14

#实务#

您好，这个要计入利润分配-未分配里面

阅读 32

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个体经营户可以变更经营者吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 11:13

#实务#

不能，更换就等于注销了

阅读 21

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老师，入股一家外贸公司（名称为科技公司），该公司现在股东为夫妻俩，老婆49%（法人），老公51%，注册地在娄底，刚刚注册，那么新股东怎么样入股为最佳？有什么注意事项？
家权老师 | 提问时间：04/07 11:13

#实务#

股东本人打款的时候备注投资款

阅读 25

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农业专业合作社25年秋生产入库的洋葱种子12吨，然后春天又过筛精选了一遍，现在是9.5吨，这中间的差额怎么处理，需要付哪些原始凭证
家权老师 | 提问时间：04/07 11:13

#实务#

差额只是增加9.5吨种子的单价

阅读 31

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老师，季度申报：已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬？怎么填写最正确？包含哪些？感谢老师
家权老师 | 提问时间：04/07 11:13

#实务#

1-3月的合计数字事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 275

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老师，2025年年度企业所得税汇算清缴退税会计分录怎样做？
小菲老师 | 提问时间：04/07 11:13

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：应交税费借；应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 29

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请问各位老师，我公司是一家建材贸易公司，私账付款给供货商货款，但是对方退钱退到了公账上，一直没有开过发票，现在在用发票做的外账上应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/07 11:12

#实务#

已经退款，写个说明平账就行

阅读 57

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小规模做增值税计提结转分录
家权老师 | 提问时间：04/07 11:12

#实务#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 25

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1月份的工资2月发放，实际应该是在3月份申报个税是吗
郭锋老师 | 提问时间：04/07 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。虽然工资在2月发放，但应按税款所属期的次月进行申报，也就是按照1月实际应发工资在2月申报，而不是等到3月申报。简单来说，个税申报依据工资所属期，而非发放时间。祝您学习愉快！

阅读 123

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老师，我们公司一般纳税人建筑公司，提供进项劳务费发票1%的专票，可以抵1%的，增值税吧
家权老师 | 提问时间：04/07 11:11

#实务#

是的，就是那样抵扣的

阅读 55

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1300

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1185

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2361

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1065

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1173

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2714

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1256

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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