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老师请问下，发票时间在前，入库单时间在后，要怎么解释才能让税局相信真实性？
小菲老师 | 提问时间：01/12 11:22

#实务#

同学，你好对方出售的时候就开发票，我们还没有取得货物。

阅读 6

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内帐的问题，入股3个人，其中一个人资金不到位，是不是出资两个人可以分掉他的一份。
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 11:22

#实务#

您好，这个可以按他们的约定来，如果没有实缴就不分红，那就分给实缴的这两个人就可以

阅读 25

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老师，公司购买房产，比如合同上注明：总价金额50万，其中有优惠券2.5万抵扣，实际支付47.5万。而开发商开票却按总金额来开票。请问入账记成本按50万来算还是47.5万来算？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 11:21

#实务#

你好，按照发票金额50万入账，未支付部分入营业外收入

阅读 34

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请问老师，付公益捐赠款怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 11:21

#实务#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 10

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工会经费不是限额扣除吗是工资总额的2%吗工资总额包括年终奖和离职补偿金不
家权老师 | 提问时间：01/12 11:20

#实务#

工资总额包括年终奖，不含离职补偿金

阅读 24

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老师，请问一下我们把房产出租，承租方把下个季度的租金在12月支付了，那我发票是在第一季度才能开，我们这个租赁收入算12月还是第一季度？
文文老师 | 提问时间：01/12 11:20

#实务#

你好，算在第一季度

阅读 10

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小规模……一个总公司、两个分公司……增值税分别申报、交税，企业所得税汇算一起……请问，在填写总公司的企税表时，职工薪酬这是写总公司的数据吗。
郭老师 | 提问时间：01/12 11:20

#实务#

你好，预缴的时候所得税合并填写两个公司的，不合并填写一个公司的

阅读 18

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小规模企业，没开票的收入需要申报印花税吗，增值税如何申报做账
小菲老师 | 提问时间：01/12 11:20

#实务#

同学，你好是需要的借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 42

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老师好，总公司在A地，在B地开展业务，需要办理分公司，在办理时公司类型选择里选择”有限责任公司分公司“还是选择“内资企业法人分支机构（非法人），这两个的区别是啥呢？
家权老师 | 提问时间：01/12 11:19

#实务#

选择”有限责任公司分公司“

阅读 8

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老师，去年9月房租一次性摊销红冲后改成按月摊销，造成今年预付账款年初余额减少，如何调整回来
文文老师 | 提问时间：01/12 11:18

#实务#

做完调整分录，报表会自动生成的

阅读 66

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2025年12月先开票400000，税4000.服务提供了三分之一，剩余服务2026年提供，小微企业，2025年12月怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/12 11:18

#实务#

你好，按发票上的金额与税额，确认收入与增值税

阅读 94

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老师我家2021年跟2022年净利润是正数，2023-2025年净利润是负数，但是未分配利润贷方始终有余额，然后股东要求分红.第一个问题，我不是需要补计提2021年跟2022年盈余公积，这个根据利润表的净利润10%来计提分录是借未分配利润盈余公积贷盈余公积，借未分配利润贷未分配利润盈余公积，然后盈余公积贷方使用有余额？第二个问题是这个分录做在2025年结转损益之前可以不？老师麻烦分开回答，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/12 11:17

#实务#

盈余公积补计提 2021-2022 年净利润为正，需补提 10% 法定盈余公积（累计达注册资本 50% 可停提），正确分录：借：利润分配 — 提取法定盈余公积贷：盈余公积 — 法定盈余公积结转：借：利润分配 — 未分配利润贷：利润分配 — 提取法定盈余公积计提后盈余公积贷方有余额，你写的分录有误。分录做账时间补提分录可以做在 2025 年结转损益之前，需标注 “补提 2021/2022 年盈余公积”，不影响 2025 年当期损益

阅读 67

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给客户付500元赞助费是付给公司的不是个人怎么做账要不要交税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 11:17

#实务#

您好，这个对方开发票过来了吗

阅读 29

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小规模上个季度已确认收入，这个季度开票，会计如何做账，申报表如何填
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 11:16

#实务#

您好，这个季度用收入减去上季度申报过的，按这个来申报

阅读 22

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老师我们有一笔项目设计费现在给开不了设计费发票，我们是A方，承包方B方，设计方C方，可以在承包合同里标明由A代B支付C设计费，C开发票给B，B在开给A吗
郭老师 | 提问时间：01/12 11:16

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 23

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我们是代账公司，我们有个公司在以前年度取得的成本发票，今年对方给红冲了，金额比较大，有2000万，客户这边年底了一直不让把红冲的发票做到账里去，不想补税，也找不来成本发票了，我们是代账，如果我们给客户发信息说了需要红冲多少金额，是客户不让做负数处理，以及后期的税务风险把这些事情跟他们说清楚，跟我们代账没有关系，客户也同意了的情况下，后期这些红字发票如果弹出来，产生风险了，跟记账会计有责任吗？像我们这种情况是客户给我们发合同我们暂估，还是不做红字发票分录处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/12 11:16

#实务#

你好，与代账没关系，风险他们自己承担的，

阅读 8

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老师，财务软件自动生成现金流量表，分配利润支付现金怎么会出现负数金额
家权老师 | 提问时间：01/12 11:15

#实务#

那么检查你做的分配利润的凭证现金流

阅读 73

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老师，请教下，我们公司参加投标，中标后支付的“成交服务费”，对公转账，但是对方不给开发票，只给收据，这个我怎么入账
郭老师 | 提问时间：01/12 11:15

#实务#

借销售费用和服务费或者管理费用服务费贷银行存款不允许抵扣所得税

阅读 13

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这个月进项比销项多，多进项发票已经全部勾选了，想问一下多的会留到下个月吗？
家权老师 | 提问时间：01/12 11:15

#实务#

是的，下个月可以继续抵扣的

阅读 13

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老师，麻烦给看下，这个分录做出来了后，报表不平衡怎么回事呢
郭老师 | 提问时间：01/12 11:15

#实务#

你这个资产负债表是从开业到现在的累计你现在累计数据是多少？从你这里面看不出来。因为你第一个就是借应付账款贷银行存款，之前没有余额你的银行存款会出现负数负数它是没法支付的

阅读 47

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老师我想问下公司A员工帮B员工购买的火车票 A报销费用出现B名字的火车票，打款的时候打给A 可以这样操作吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 11:14

#实务#

您好，意思是你们收到B名字的发票，是吧

阅读 12

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1035

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2109

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 941

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1060

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2520

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1102

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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