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生物公司开医疗服务*体检费属于免税吗？
郭老师 | 提问时间：01/19 22:28

#实务#

可以但是需要符合要求有资质证书按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。

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老师，有一笔款，是客户单位私人卡打到我们对公账户的，这个我们怎么处理啊，发票是开给他们公司的，付款多付了1000多，不退了，现在收的款挂的预收账款，开票出去的挂的是他们公司的应该账款
郭老师 | 提问时间：01/19 22:21

#实务#

出一个委托书企业委托个人付款借预收账款贷应收账款营业外收入

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老师请问下小企业会计准则的报表固定资产清理的收益计入营业外收入吗，企业所得税申报表是否也是计入营业外收入，资产处置损益是灰色的填不了
郭老师 | 提问时间：01/19 22:20

#实务#

是的所得税也是的

阅读 18

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A公司转让B公司100%给C公司，C公司以股权80%支付给A公司900万，非股权支付（可转债）支付100万，总对价1000万，A对B的计税基础是800万，公司填列企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表-股权收购报告表股权收购方股权支付额和非股权支付额原计税基础这个口径是什么
暖暖老师 | 提问时间：01/19 22:20

#实务#

- 股权支付（80%股权，公允价值900万）：填C公司用于支付的自身/控股企业股权的账面计税基础（非900万）。 - 非股权支付（可转债，公允价值100万）：填可转债在C公司账面的计税基础（非100万）。

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25年12月开的票未回款，且增值税在26.1月全额抵扣。那么12月这样做分录是对的么: 借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费应交增值税还需要做其他操作么？
郭老师 | 提问时间：01/19 22:16

#实务#

对的是的，需要确认成本

阅读 63

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老师，公司执行小企会计准则，股东分红的话，我是不是运用的是应付利润这个科目，在这个科目下设立各个股东的名称作为明细目？
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 22:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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请问3处申报工资，累计收入11万，没有专项扣除，个税汇算清缴请问需要缴纳个税吗
Fenny老师 | 提问时间：01/19 22:13

#实务#

你好，要的，应纳税所得额=（110000-60000）=50000元。 50000*10%-2520=2480元。

阅读 88

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老师，开具红字发票，需要对方确认，超时未确认已作废，还可以再次发起开具红字发票吗
暖暖老师 | 提问时间：01/19 22:13

#实务#

你好，可以再次发起开具红字发票，且不受次数限制。

阅读 19

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请问一下，个体户查账征收，预缴能扣五千吗
苏晓燕老师 | 提问时间：01/19 22:11

#实务#

可以，只要费用没在综合所得享受，可以扣

阅读 306

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运输行业，燃油费占比是多少
朴老师 | 提问时间：01/19 22:10

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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小规模纳税人，平时没有签订买卖合同，税务局税费种也未核定印花税税种，请问要根据全年开票金额合计申报印花税吗？谢谢老师
苏晓燕老师 | 提问时间：01/19 22:00

#实务#

您好，印花税缴纳主要看合同或者象征合同性质的发货单等

阅读 50

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生产企业工业用电税率
东老师 | 提问时间：01/19 21:59

#实务#

您好，电费税率是13%的

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老师，请问明天是申报最后一天吗？20号
苏晓燕老师 | 提问时间：01/19 21:58

#实务#

是的，明天是征期最后一天了

阅读 21

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申报平台的收入借：应收账款 500 贷：主营业务收入 500/1.03 贷：小规模增值税 500/1.03*0.03 减免：借：小规模增值税贷：营业外收入其中，开具了发票给客户300元，这部分怎么做分录，收入的500元，包括这300元。
孙美敬老师 | 提问时间：01/19 21:54

#实务#

就是说有200元是没开发票对吧，那需要申报无票收入，一般无票收入填到普票这行

阅读 37

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对于劳联公司这个会计分录能减少利润吗
Fenny老师 | 提问时间：01/19 21:53

#实务#

你好，同学这里的管理费用会使利润变少的。

阅读 89

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申报印花税租赁合同季报，时间选成2025年1月到12月，已经扣费，怎么改？
孙美敬老师 | 提问时间：01/19 21:53

#实务#

您好，可以更正申报一下

阅读 33

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#提问#老师借：管理费用20000 贷：应交税费~应交增值税（进项税额转出）20000 现在多转了1万怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/19 21:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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A 公司于 3 年前购买了一台电脑，交易价格为 1 万元。目前，该种型号的电脑全新状态下市场价值为 5000 元。由于使用不当，该电脑光驱已损坏，更换光驱需要 1000 元。假设该电脑的经济寿命为 5 年，不考虑其他因素，试估算该电脑当前的市场价值。
朴老师 | 提问时间：01/19 21:49

#实务#

1. 计算电脑折旧后全新价值（按直线法折旧，5年经济寿命，已用3年）：全新市场价5000元 × (5-3)/5 = 2000元 2. 扣除修复费用：2000 - 1000 = 1000元该电脑当前的市场价值为 1000元

阅读 359

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季度所得税里面的已计入成本费用的金额和已经放的怎么理解，不管当年计提的是前去年还是当年的都算入第一栏次内吗？实际发放也是同问
苏晓燕老师 | 提问时间：01/19 21:49

#实务#

计提的成本费用是应付职工薪酬科目余额，包含社保职工福利等

阅读 24

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甲公司无偿划转给乙公司广告牌固定资产原值80万，如何做会计分录，甲和乙同是县里国企？够吗交表写的账面价值80万假如，甲公司为小规模纳税人？
朴老师 | 提问时间：01/19 21:47

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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026年1月份整月员工没上班企业保险部分员工自己承担如何做会计分录老师麻烦说下完整的需不需要计提，如果需要也列出来
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 21:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1167

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1059

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2176

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 975

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1088

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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