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请问：公司购进厨房烟灶套装4100元，专票，公司没有食堂，租有员工宿舍，这个怎么做账呢？进项可以抵扣吗？能企业所得税税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：07/13 10:35

#实务#

同学，你好福利费，不可以抵扣，可以税前扣除

阅读 54

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老师，第2季度现金流量表是第2季度的所有相加吗，还是要把第一季度的加上
暖暖老师 | 提问时间：07/13 10:35

#实务#

你好，第二季度的只是第二季度，不加第一季度

阅读 26

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房地产交水土保持补尝费应计入哪个会计科目
东老师 | 提问时间：07/13 10:34

#实务#

开发成本—前期工程费—报批报建费（水土保持补偿费）

阅读 17

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老师，租金不是一个自然月算起，比如6.10开始租的话怎么入账呢
小菲老师 | 提问时间：07/13 10:34

#实务#

同学，你好那可以选择按天数金额入账

阅读 14

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知识产权代理公司签的合同需要缴纳印花税么
东老师 | 提问时间：07/13 10:32

#实务#

您好，知识产权代理合同不用缴纳印花税

阅读 15

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老师物业公司电梯检测费，电梯维护费需要交印花税不
东老师 | 提问时间：07/13 10:32

#实务#

您好，这种合同需要缴纳印花税

阅读 83

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7月份缴纳2季度增值税和附加税，需要6月底计提吗？
小菲老师 | 提问时间：07/13 10:31

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 38

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退休人员返聘怎么给申报个税?
郭老师 | 提问时间：07/13 10:29

#实务#

长期的按工资薪金申报个税

阅读 103

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老师我想问下那个我们的工资走个税的话我们是按最低基数缴的社保还有我们扣社保和公司是对半扣得这个走个税是不是不能提现是对半的啊
东老师 | 提问时间：07/13 10:26

#实务#

您好，您的意思是社保在申报个税的时候填多少嘛？

阅读 34

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请问会计学堂的电话怎么打不通，
暖暖老师 | 提问时间：07/13 10:26

#实务#

你好，你问得是语音答疑还是客服？

阅读 56

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老师，物业公司收的垃圾清运费需要交印花税不
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 10:25

#实务#

您好，不用，这个是服务类的

阅读 56

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老师你好，我想问一下农产品收购之后那个进项税额在那个增值税上报表去怎么填写？是用收购发票的免税金额直接乘以9%吗？账务怎么处理？
朴老师 | 提问时间：07/13 10:25

#实务#

1. 附表二（本期进项税额明细）第 6 栏「农产品收购发票或者销售发票」：填写收购发票总金额系统自动按 9% 算出可抵扣进项税额 2. 附表一（销项）不用填，进项只填附表二 3. 加计 1% 抵扣（生产 13% 货物才填）附表二第 8a 栏「其他扣税凭证」填加计的 1% 税额 4. 主表附表二数据会自动带到主表第 12 栏「进项税额」收购入库借：原材料 9100 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 / 应付账款 10000 后期用于加工 13% 产品，领用加计 1% 抵扣借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）100 贷：原材料 100

阅读 27

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老师，我们买的块石卖了，要交资源税吗
东老师 | 提问时间：07/13 10:24

#实务#

您好，单纯外购块石直接转手销售，你们公司不用交资源税

阅读 70

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用t型账户指定现金流量项目时，其他应收款的贷方选哪个现金流项目啊？是选收到的其他其他经营活动，还是支付其他经营活动啊？
董孝彬老师 | 提问时间：07/13 10:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师我们是外贸公司想给外籍个人支付日元折合人民币4万左右以境外服务费的形式他是在境外帮我们做宣传
暖暖老师 | 提问时间：07/13 10:21

#实务#

1、个人所得税：完全不用代扣个税按劳务发生地判定：外籍个人所有宣传工作在海外完成、不来中国，所得不属于来源于中国境内劳务所得，无扣缴义务。 2、增值税（实务分两种口径，外贸推广90%情形要代扣6%）依据财税〔2016〕36号：购买方（你公司）在中国境内，为出口业务做海外拓客、宣传推广，不属于“完全在境外消费的服务”，需由你司代扣6%增值税。 - 无附加税费：代扣境外增值税，免征城建税、教育费附加、地方教育附加（2021年28号公告）

阅读 16

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我想请教一下，其他经营所得第一季度收入比较高，申报后有预交税费，第二季度比较低，亏损状态，那第一季度的税费可以先挂在那里暂时不付，年终一起申报缴费吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 10:21

#实务#

您好，不能，产生的税就要先交，年底再退税

阅读 49

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这个小规模增值税申报是啥意思?
朴老师 | 提问时间：07/13 10:21

#实务#

数据填写的正确，直接提交就可以

阅读 72

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老师装饰工程公司开发票装修砌墙拆除属于哪个类目
郭老师 | 提问时间：07/13 10:19

#实务#

建筑服务里面的其他建筑服务

阅读 25

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以下描述协议存在哪些问题？不能叫代为支付吧？甲方应按照**元/吨价格支付乙方驳船代理费，同时甲方要求乙方代为支付船舶在码头发生的生产性停泊费，生产性停泊费按**元/净吨·天收取,以上均为含税价格。乙方应按照甲方要求开具增值税专用发票。甲方自有船舶作业，由甲方和乙方统一结算，乙方根据甲乙双方最终确认的结算单向甲方开具增值税专用发票，甲方在收到发票后一个月之内付清费用，付款方式现汇。甲方使用的外租船舶产生的所有码头驳船代理等费用，均由乙方自行向船东单独对接结算。
朴老师 | 提问时间：07/13 10:16

#实务#

代为支付停泊费表述不合适，码头票据开给乙方，乙方再全额开票给甲方，存在虚开发票税务风险；代付未约定垫资利息、回款时限，权责不清。未明确自有船、外租船划分标准，易产生结算纠纷。未约定停泊费对账、逾期付款违约金、逾期开票责任。未写明代付停泊费是否包含在乙方开票金额内，价税口径模糊。

阅读 103

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老师，小企业会计准则，小微企业收到稳岗返还怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 10:16

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 14

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老师你好请问我是自产自销一般纳税人个体户上个月开了一张免税发票，现在老板要我红冲这张票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/13 10:16

#实务#

您好，可以的，直接红冲就可以

阅读 26

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1476

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1347

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2557

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1180

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1286

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2934

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1381

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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