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老师您好，基本户扣不了税款，法人微信扫码肩税款100元，这个怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/02 15:17

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：其他应付款

阅读 51

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生产企业出口退税当月没有留底退税，退不了税，后面月份进项税额大有留底还可以退税吗
家权老师 | 提问时间：04/02 15:16

#实务#

可以，完全可以。您后续月份产生的留抵税额，可以用于退还您之前月份（以及之后月份）出口货物对应的应退税额。这是一个非常关键且常见的操作。核心原理是：生产企业的出口退税（“免、抵、退”税办法）不是“按月割裂”计算，而是在一个连续的期间内（通常是每个申报期），滚动计算和消化留抵税额。

阅读 36

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一般纳税人收到个税手续费返还，凭证怎么做
欧阳老师 | 提问时间：04/02 15:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人收到个税手续费返还，应作为其他与日常活动相关的项目，通过“其他收益”科目核算。账务处理如下：借：银行存款贷：其他收益祝您学习愉快！

阅读 145

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老师，本月缴纳个人所得税税，公司提前大夫，下个月工资里面后，我现在怎么做公司缴纳个人所得税，这个环节的账务缴纳是直接做借其他应收款-员工贷银行存款，下个月直接扣工资里面扣一下，这样做可以吗
家权老师 | 提问时间：04/02 15:15

#实务#

以后发工资时扣借款，个税借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-员工应交税费-个税银行存款

阅读 68

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老师好，去年还贷款10万，账做成了还贷款利息10万，现在是要更正去年的账还是咋做呢？
家权老师 | 提问时间：04/02 15:14

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：短期借款

阅读 42

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问某某提示付款时银行有权拒绝付款的是哪个选项支票的提示付款期限为自出票起10天，那出票日期是2024年12月14日，为什么答案选的是2024年12月14日
小菲老师 | 提问时间：04/02 15:14

#实务#

同学，你好有具体题目吗？

阅读 83

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老师，年终奖怎么做账，分录怎么写？分录这样写对不对？计提时: 借:应付职工薪酬-工资 5万元贷:应付职工薪酬-应付奖励、津贴、和补贴 5万元支付时: 借:应付职工薪酬-应付奖励、津贴、和补贴 5万元贷:银行存款 5万元
家权老师 | 提问时间：04/02 15:14

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 39

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亲们有知道如果给境外支付服务费，国内已代扣代缴所得税及增值税，境外出具的形式发票能否入账。
家权老师 | 提问时间：04/02 15:10

#实务#

形式发票税前扣除规定：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： • 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 • 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 • 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。

阅读 45

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老师，之前与母公司一个借款记的是往来账，其他应付款有70万，后来母公司又给打了150万，让记预收账款，子公司给母公司开发票，结果后来母公司又着急用钱，子公司又给母公司打了138万元，我这个应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/02 15:10

#实务#

返回138冲预收账款就行了哈

阅读 38

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缴纳个人所得税分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/02 15:08

#实务#

借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 27

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银行承兑汇票要如何做账，要怎么确认这个银行承兑给钱我们公司呢做账分录是咋样的呢？
朴老师 | 提问时间：04/02 15:05

#实务#

一、怎么确认给钱银行承兑到期托收成功，银行账户收到钱，就是兑付了。二、分录收到汇票借：应收票据贷：应收账款到期钱到账借：银行存款贷：应收票据提前贴现（扣利息）借：银行存款借：财务费用贷：应收票据

阅读 88

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老师，，汽修公司收到保险公司理赔款怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 15:05

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 26

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我是销售方，当月发票开出又冲红，需要做账吗？需要的话怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/02 15:04

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 54

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老师，公司的车子出售给法人了，交了增值税，但是申报增值税的时候，有差异，这个怎么填呢，还是有专门填的报表
Fenny老师 | 提问时间：04/02 15:04

#实务#

你好，你这个差异是会计计账和税务不一致导致的吗。处置固定资产增值税：按售价全额计税。会计：仅将净收益计入“资产处置损益”或“营业外收入”，不计入营业收入。

阅读 114

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外贸企业当月没有要退税的，出口退税模块需要进行退税0申报吗
汪老师 | 提问时间：04/02 15:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要进行零申报。根据国家税务总局的规定，外贸企业即使当月没有发生出口退税业务，也需要在出口退税申报系统中进行零申报（即"免抵退"零申报或"免退"零申报）。注意事项：零申报不等于不申报，是向税务机关表明"本月无退税业务"的正式程序；部分地区已实现自动零申报，建议咨询当地主管税务机关确认具体操作；连续多月零申报可能会引起税务机关关注，需保留好相关出口业务凭证备查。建议：具体操作以当地税务局要求为准，如有疑问可直接联系主管税务机关出口退税科确认。祝您学习愉快！

阅读 121

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关于ERP系统仓库，可以这样设置的吗：采购回来的物料入原材料仓、所有自制的入半成品仓或成品仓、委外回来的入委外仓可以吗，客供物料就入客供仓。一般是怎么入仓库的
朴老师 | 提问时间：04/02 15:02

#实务#

同学你好这个可以的没问题

阅读 35

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五百多元的显示屏入固定资产嘛？一万多块钱的小固态硬盘是属于研发用的，计入研发费用还是走固定资产？有经验的老师来
文文老师 | 提问时间：04/02 15:01

#实务#

五百多元的显示屏，直接入费用

阅读 34

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老师，我们是运输企业，因为运输过程中有个液袋破损，导致对方漏油，然后对方要求承担油的损失开发票给我们，等于我们买了这个油，但是实际没有这个货，如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 15:00

#实务#

您好，这个你们直接入费用就可以

阅读 27

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用于周转还贷款，个体户转到我们自己的公户，备注什么
家权老师 | 提问时间：04/02 14:57

#实务#

备注往来款就行了哈

阅读 28

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兼职个体户报税一个收到多少钱
家权老师 | 提问时间：04/02 14:56

#实务#

一般就是每月200-300不等

阅读 31

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你好老师，我有个疑问，我们采购的一个物品，价值不高几百元，是寄到境外项目上用的，那么这个物品就是用于免税项目，做不抵扣处理。但是如果我采购的这样一个小物品直接作为办公用品入账，进项就是可以抵扣的，所以这个抵扣还是不抵扣税务上怎么判别我做的对不对呢
小菲老师 | 提问时间：04/02 14:56

#实务#

同学，你好主要是看你用在哪里。作为办公用品入账，进项就是可以抵扣的如果作为免税项目，就不抵扣处理

阅读 36

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1297

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1182

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2354

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2703

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1253

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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