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2021年的时候，村上有一台拖拉机。给农户干活儿，收租金。当时有一些加油费，共计2万多，还有一些换件费用。因为村上没有钱，是副书记垫付的。当年也没挂账，在2025年的时候，把这个笔钱还给副书记了。我应该如何记账
暖暖老师 | 提问时间：01/11 21:23

#实务#

你好，借主营业务成本或者经营成本带库存现金

阅读 69

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老师您好，出口退税的税额怎么计算呀？
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 21:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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24年的年终奖金在25年发放的会计账务上也是计入25年的成本里的没有计提到24年里，成本记在发放当月，个税也在发放当月申报的，那么员工25年工资总额以及月均工资应该包含24年的年终奖吗用来计算26年的社保基数依据的
暖暖老师 | 提问时间：01/11 21:23

#实务#

你好不应该的，应该全部是25年的工资

阅读 16

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24年的年终奖金在25年发放的会计账务上也是计入25年的成本里的那么员工25年工资总额以及月经工资应该包含24年的年终奖吗用来计算26年的社保基数依据的25年的基数肯定没包涵着一笔的因为是25年中才发放的根本无法计提
暖暖老师 | 提问时间：01/11 21:19

#实务#

你好，不能包括计提的24年的工资

阅读 15

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老师，刚接手一个新公司，上一个会计第三季度最后一个月，把之前所有账目不对的全部调成以前年度损益调整，然后结转成利润分配。一下子利润分配增加了两百多万。老师，这是个小公司，历年来一共的利润分配才180万。我这个应该怎么操作，一下子增加这么多，不合适吧
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 21:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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老师你好，公司为小规模纳税人，是一个通信网络工程公司， ①职工就法人与会计两人，会计每月工资500是退休人员法人每个月4800元，并缴纳五险。 ②平时主要业务就是维修或者安装有少量的无票收入，月不足1万元左右，偶尔会给移动公司做业务，开个发票大约在1000~5000不等请问：①领导每个月维修或者安装得到的收入，他的成本几乎就是他自己人员工资成本，因为这是他本人自己亲自干活，这种情况下，做工资是不是借主营业务成本贷应付职工薪酬计提这五险是借管理费用贷应付职工薪酬？ ②还是借主营业务成本贷应付职工薪酬社保，都是走主营业务成本的还是说没有收入的情况下就走管理费用，有收入的时候就记主营业务成本
apple老师 | 提问时间：01/11 20:58

#实务#

同学你好，第一问，工资和社保计入同样的地方，

阅读 33

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请问，亲戚让我帮报税，我只有笔记本电脑，我可以帮报税吗，需要下载电子税务局电脑版吗？怎么把亲戚添加为办税人
暖暖老师 | 提问时间：01/11 20:54

#实务#

你好，电子税务局是网络版本，不需要下载，你按他的身份登录就可以了

阅读 30

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收到稳岗补贴怎么入账，分录
暖暖老师 | 提问时间：01/11 20:54

#实务#

你好，借银行存款贷营业外收入

阅读 41

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老师，请问电商可以自己给自己发工资吗？没有对工开户，就自己给自己发现金工资可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 20:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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公司购入家具，价值九万，收到九万发票，可以一次性计入费用，不计入固定资产吗
暖暖老师 | 提问时间：01/11 20:52

#实务#

你好，计入固定资产，一次性折旧

阅读 61

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每个月都要折旧计提吗
暖暖老师 | 提问时间：01/11 20:49

#实务#

你好，固定资产是按月计提折旧的

阅读 38

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1000元打印机需要计入固定资产吗，还是计入什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 20:47

#实务#

您好，一般不入的，管理费用-办公费，这个金额好小

阅读 14

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想咨询下，滴滴打车发票，行程单中既有办公用，也有个人消费。如果对公账户已支付给员工。那记账怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/11 20:42

#实务#

借差旅费贷库存现金这样

阅读 58

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拼多多后台显示向税务局推送的收入数据吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 20:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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老师，你好，小规模纳税人的成本票是以含税的金额抵成本吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 20:13

#实务#

您好，是的，是这么理解的，小规模不能抵进项税，价税合计入成本

阅读 21

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小规模季度不超过30万免征的增值税需要计提吗
小林老师 | 提问时间：01/11 20:10

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 50

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老师请教一下，销项税额✖️毛利率＝应交的增值税，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 20:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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哪位老师知道，谢谢你们解惑 1.电商比如抖音，美团推送到税局的数据，怎么看 2.电商报税的话数据是按核销的数据还是实际到账的数据
小林老师 | 提问时间：01/11 20:08

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 100

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老师，异业联盟店刷我们超市卖给客户的储值卡，按刷卡金额扣5%后结算金额转给代刷卡店，请问1、结算金额给我们发票开什么项目，2、我们超市扣代刷卡店点5%开什项目发票
朴老师 | 提问时间：01/11 20:01

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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老师个体工商户经营所得税成本应该占多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 19:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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现在要注销公司，账上没钱，账上挂的其他应付款老板的费用报销数，税务要求转营业外收入，需要交所得税，在第四季度，我能把今年老板报销的费用冲账吗？减少其他应付款，少交所得税吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/11 19:55

#实务#

你好，可以的，合规的报销冲账冲掉其他应付款。

阅读 78

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1138

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1034

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2108

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 940

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1059

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2519

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1101

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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