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亲们有知道如果给境外支付服务费，国内已代扣代缴所得税及增值税，境外出具的形式发票能否入账。
家权老师 | 提问时间：04/02 15:10

#实务#

形式发票税前扣除规定：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： • 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 • 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 • 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。

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老师，之前与母公司一个借款记的是往来账，其他应付款有70万，后来母公司又给打了150万，让记预收账款，子公司给母公司开发票，结果后来母公司又着急用钱，子公司又给母公司打了138万元，我这个应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/02 15:10

#实务#

返回138冲预收账款就行了哈

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缴纳个人所得税分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/02 15:08

#实务#

借：应交税费-个税贷：银行存款

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银行承兑汇票要如何做账，要怎么确认这个银行承兑给钱我们公司呢做账分录是咋样的呢？
朴老师 | 提问时间：04/02 15:05

#实务#

一、怎么确认给钱银行承兑到期托收成功，银行账户收到钱，就是兑付了。二、分录收到汇票借：应收票据贷：应收账款到期钱到账借：银行存款贷：应收票据提前贴现（扣利息）借：银行存款借：财务费用贷：应收票据

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老师，，汽修公司收到保险公司理赔款怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 15:05

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 26

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我是销售方，当月发票开出又冲红，需要做账吗？需要的话怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/02 15:04

#实务#

同学，你好不需要的

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老师，公司的车子出售给法人了，交了增值税，但是申报增值税的时候，有差异，这个怎么填呢，还是有专门填的报表
Fenny老师 | 提问时间：04/02 15:04

#实务#

你好，你这个差异是会计计账和税务不一致导致的吗。处置固定资产增值税：按售价全额计税。会计：仅将净收益计入“资产处置损益”或“营业外收入”，不计入营业收入。

阅读 114

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外贸企业当月没有要退税的，出口退税模块需要进行退税0申报吗
汪老师 | 提问时间：04/02 15:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要进行零申报。根据国家税务总局的规定，外贸企业即使当月没有发生出口退税业务，也需要在出口退税申报系统中进行零申报（即"免抵退"零申报或"免退"零申报）。注意事项：零申报不等于不申报，是向税务机关表明"本月无退税业务"的正式程序；部分地区已实现自动零申报，建议咨询当地主管税务机关确认具体操作；连续多月零申报可能会引起税务机关关注，需保留好相关出口业务凭证备查。建议：具体操作以当地税务局要求为准，如有疑问可直接联系主管税务机关出口退税科确认。祝您学习愉快！

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关于ERP系统仓库，可以这样设置的吗：采购回来的物料入原材料仓、所有自制的入半成品仓或成品仓、委外回来的入委外仓可以吗，客供物料就入客供仓。一般是怎么入仓库的
朴老师 | 提问时间：04/02 15:02

#实务#

同学你好这个可以的没问题

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五百多元的显示屏入固定资产嘛？一万多块钱的小固态硬盘是属于研发用的，计入研发费用还是走固定资产？有经验的老师来
文文老师 | 提问时间：04/02 15:01

#实务#

五百多元的显示屏，直接入费用

阅读 34

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老师，我们是运输企业，因为运输过程中有个液袋破损，导致对方漏油，然后对方要求承担油的损失开发票给我们，等于我们买了这个油，但是实际没有这个货，如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 15:00

#实务#

您好，这个你们直接入费用就可以

阅读 27

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用于周转还贷款，个体户转到我们自己的公户，备注什么
家权老师 | 提问时间：04/02 14:57

#实务#

备注往来款就行了哈

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兼职个体户报税一个收到多少钱
家权老师 | 提问时间：04/02 14:56

#实务#

一般就是每月200-300不等

阅读 31

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你好老师，我有个疑问，我们采购的一个物品，价值不高几百元，是寄到境外项目上用的，那么这个物品就是用于免税项目，做不抵扣处理。但是如果我采购的这样一个小物品直接作为办公用品入账，进项就是可以抵扣的，所以这个抵扣还是不抵扣税务上怎么判别我做的对不对呢
小菲老师 | 提问时间：04/02 14:56

#实务#

同学，你好主要是看你用在哪里。作为办公用品入账，进项就是可以抵扣的如果作为免税项目，就不抵扣处理

阅读 36

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老师，所得税季报，已计入成本费用的职工薪酬，这个金额包括25年的年终奖吗？我25年末的时候计提了，26年初冲了又重新计提的，这个金额怎么填
家权老师 | 提问时间：04/02 14:54

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬，只是今年计提的工资，不含25年的

阅读 64

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请问老师，去年我们正常申报员工工资后，后面经营困难没有发工资，今年员工做个税汇算的时候，不理解，喊我们撤掉申报，那我是不是要去改去年账目，把计提工资跟申报工资保持一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 14:54

#实务#

您好，是的，这个最好去掉，要不然投诉就麻烦了

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老师请问下，我们原来开了一张机动车发票给自己公司，但是上个月我们已经红冲了那张机动车发票，之后我们又开了专票卖出去了，像这样我们应该怎样入账呢?
小菲老师 | 提问时间：04/02 14:53

#实务#

同学，你好上个月我们已经红冲了那张机动车发票那需要做红字分录之后我们又开了专票卖出去了正常做出售分录

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小规模企业25年贷方暂估成本做的科目是应付账款暂估，26年收到发票，可以把应付账款暂估换成其他应付款吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/02 14:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议将"应付账款-暂估"改为"其他应付款"。一、科目性质不同应付账款核算的是企业因购买材料、商品或接受劳务等经营活动应支付的款项，适用于正常的采购业务往来。而其他应付款核算的是除应付账款、预收账款等以外的其他各项应付、暂收款项，适用于非经营性往来，比如押金、保证金、代扣代缴款等。二、暂估成本的业务实质 25年暂估成本对应的业务是采购商品、材料或服务，这属于正常的经营性采购活动。当时货已到但发票未到，按照会计准则进行暂估入账，使用"应付账款-暂估"这个科目是完全正确的。三、26年收到发票的正确处理方式应该冲回原暂估，再按照发票金额重新入账。具体分录如下：第一步，冲回25年暂估：借：应付账款-暂估贷：库存商品或原材料或主营业务成本等第二步，按发票重新入账：借：库存商品或原材料或主营业务成本等借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-供应商四、如果改为其他应付款的风险首先会造成科目混用，模糊了经营性负债与其他负债的界限。其次会导致报表失真，影响应付账款周转率等财务指标的真实性。还可能带来税务风险，引起税务机关对成本真实性的质疑。最后在年度审计时，审计师也会要求调整为正确科目。建议：保持科目使用的一贯性和准确性。暂估时用什么科目，冲回时就对应冲回该科目，不要通过更换科目来调整账务，这不符合会计准则的要求。如果之前暂估时科目使用确实有误，应当作为会计差错按照《企业会计准则第28号》进行更正，而不是简单地更换科目名称。祝您学习愉快！

阅读 170

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老师帮忙看一下，我是做内账的，这个月报表给老板看行吗，那块需要改动您帮忙指点一下
朴老师 | 提问时间：04/02 14:52

#实务#

补利润公式：在表头加一行「本月利润 = 本月收入 - 本月费用」，并把本月利润数加粗高亮，老板先看核心结果。费用分类乱：把费用按直接成本、日常运营、管理费用合并整理，把工资、机械费、招待费这些大头放前面，不要全堆在一起。缺合计和风险提示：应收、应付、进项 / 销项都要加合计数，并标注「未收回工程款」「欠付工资 / 款项」「本月预计要交的税」，让老板清楚账上的钱去哪了、要付多少钱。加本月现金净流入（收款 - 付款），老板最关心这个。大额支出（如工资）加备注，说明钱花在哪。用电子表格做，所有金额对齐、保留 2 位小数，看起来更专业

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老师您好我2025年末计提了所得税费用，1.27元但是减半以后剩0.64这个不足1元不用交税，然后也结转了，只有所得税是平了，但是我应交税费个人所得税我怎么处理呀
家权老师 | 提问时间：04/02 14:52

#实务#

不交的税费直接转入营业外收入

阅读 43

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老师我想问一下我这个利润表里面其中城市维护建设费有个14.28，可是他这个税金及附加这一行为什么是空的，他不应该自动的带出来吗?因为当时计提的话没有走税金及附加,因为他是以前以前会计忘了漏提了，走的是利润分配未分配利润所以他没有走这个税金及附加，但他现在汇总的话它自己不会弹出来那像这种应该怎么弄
欧阳老师 | 提问时间：04/02 14:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于之前会计漏提城市维护建设税，且计提时走的是“利润分配——未分配利润”，没通过“税金及附加”核算，所以利润表中“税金及附加”栏没自动带出数据。要解决这个问题，需要进行调整分录，把之前的错误处理纠正过来。分录如下：借：税金及附加14.28 贷：利润分配——未分配利润14.28 做完调整分录后，“税金及附加”科目就会有相应金额，利润表中的“税金及附加”栏也能正常显示。祝您学习愉快！

阅读 182

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1297

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1182

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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