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老师，你好，我想请教一下，公司前期从股东那边借了钱，挂的是其他应付（应收），现在想把这笔钱转为实收资本（前期没有实缴），可以做么？可以的话，需要哪些手续呢？
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:54

#实务#

...

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我司与供应商协商开票加10个点，假设货款1000元，含税价是不是1000*1.1，税金100，为什么供应商说我们算错了，还说按照数学来算，算出含税价1100/0.9，税金不等于100，究竟是谁算错了
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 10:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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转出不得抵扣的增值税进项税额，怎么进行账务处理
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:54

#实务#

同学，你好借：费用、成本、库存商品贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

阅读 55

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6.20号变更新法人名字，现在要申报个税，是申报新法人名字还是老法人名字，都没有工资.0申报
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:53

#实务#

同学，你好都可以的

阅读 42

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收到这个了，在哪里进行信息采集
暖暖老师 | 提问时间：07/14 10:51

#实务#

你好，去当地财务局会计科，要么把办税人换为别人

阅读 50

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老师，我们公司卖商品收入3000元，返500元到客户账户，但是500元只可以买我们公司的东西，这笔业务设计哪些分录呢
朴老师 | 提问时间：07/14 10:50

#实务#

500 元属于客户积分 / 代金券（合同负债）销售收款 3000 元借：银行存款 3000 贷：主营业务收入 2654.87 贷：应交税费 - 销项税额 345.13 贷：合同负债 500 客户后续用 500 元抵扣购货时借：合同负债 500 借：银行存款（差额）贷：主营业务收入贷：应交税费 - 销项税额

阅读 35

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老师小规模，25年暂估成本20万，5月31号前取得发票15万，这个怎么做分录啊
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:48

#实务#

同学，你好之前暂估的分录，红冲15万，然后按照发票15万重新做

阅读 22

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老师，一般纳税人6月开票忘记开成本发票回来了，这个月先申报不交税，2月进项回来能抵减的嘛
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:45

#实务#

同学，你好是可以的，发票后补

阅读 21

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老师您好！请问增值税申报表1-6月份销售金额.与我做账的利润表不符.相差一笔3月公司转给个人车.二手车市场来的普票10000.我们按不含税的13%申报增值税的.现在企业所得税申报销售收入与增值税申报表主表金额不符？怎么做?
东老师 | 提问时间：07/14 10:45

#实务#

你好，卖车做账就是做到固定资产清理里面，这个不一致是正常的，可以合理解释

阅读 80

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收到的材料赔款如何做账
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:43

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：营业外收入

阅读 15

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老师你好，运输公司拉货的车，折旧计入管理费用还是销售费用啊
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:42

#实务#

同学，你好管理费用

阅读 17

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老师，公司收到一份担保费发票，这个要如何入账？
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:41

#实务#

同学，你好计入管理费用-担保费

阅读 52

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老师你好，公司买新车的车辆购置税和印花税，怎么做分录啊，
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 10:40

#实务#

您好，车辆购置税计入固定资产中，印花税计入税金及附加

阅读 21

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老师，比如5000的工资，提成3000，他需要交多少税
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 10:40

#实务#

您好，按8000-5000=3000*0.03来交个税的

阅读 28

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老师去年的预缴所得税一直挂着应交税费-预缴所得税没用到所得税费用科目这样是不是就算没影响成本费用所以今年退税就直接借银行存款贷应交税费-预缴所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 10:40

#实务#

您好，意思是应交税费，还没有支付，是吧

阅读 20

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老师你好，公司买的新车，146800，钱是法人付的，发票已经开了，又买了2个车厢，钱是公司付的，也有发票，这个怎么做账啊，车厢用折旧不？
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:38

#实务#

同学，你好计入固定资产，然后折旧

阅读 17

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乙方：宏远物流公司与甲方：财富通融资租赁有限公司签署了一个协议，对应商务条款明细见图片三、商务条款明细。主要内容：融资额1081600，租赁期限24个月，一个月一期，租赁年利率5.4%，每期租金47645.29，租赁物总价款1352000，期初付款合计325280（期初付款明细：起租租金270400，留购价800，保证金54080）差额放款金额1026720.甲乙双方共同确认，乙方指定甲方将租赁物购买总价款或差额放款金额直接一次性支付给润泽商贸公司，一甲乙双方还签订了抵押合同：抵押人：宏远物流，抵押权人：财富通融资租赁公司。这样内容为抵押物为车辆，债务人应向抵押权人支付全部租金及利息1143486.96。请问：余成本按以下那个，分别说明原因 1、1081600 2、1026720 3、3、701440（计算列式：1026720-325280=701440）内容太多，写不下，参见图片
杨老师 | 提问时间：07/14 10:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论：期初摊余成本应选择1026720，具体说明如下： 1.该业务属于融资性售后回租业务，乙方作为承租人，租赁负债的期初摊余成本是乙方实际取得的融资净额，也就是甲方实际支付给指定方的差额放款金额1026720元。 2.1081600是合同约定的名义融资额，不是乙方实际拿到手的融资本金，因此不能作为期初摊余成本。 3.701440的计算逻辑错误：325280是乙方期初支付给甲方的款项，本身包含起租租金、保证金和留购价，不需要从甲方支付的差额放款中扣除，乙方取得的融资本身就是扣除期初付款后的实际放款金额，因此不需要再次扣减。对应会计处理如下（以乙方宏远物流公司为例）： 1.租赁期开始日，确认使用权资产和租赁负债借：固定资产——使用权资产1352000 租赁负债——未确认融资费用116766.96（47645.29×24-1026720）贷：银行存款325280 租赁负债——租赁付款额1143486.96 2.每月摊销利息并支付租金：每月利息=期初租赁负债摊余成本×月利率（5.4%÷12）借：财务费用贷：租赁负债——未确认融资费用借：租赁负债——租赁付款额47645.29 贷：银行存款47645.29 3.租赁期满支付留购价后取得所有权：借：固定资产——自有固定资产使用权资产累计折旧贷：固定资产——使用权资产祝您学习愉快！

阅读 95

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老师暂估成本是法人付的怎么做分录啊
小菲老师 | 提问时间：07/14 10:36

#实务#

同学，你好借：成本、费用贷：其他应付款-法人

阅读 15

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请问老师，律师事务所的账务处理：一季度申报六个合伙人的个人所得税——经营所得，申报结束后扣款都是从三方协议——合伙人自己的个人储蓄卡扣缴税款，请问这笔账务律所会计应该怎么登记？
朴老师 | 提问时间：07/14 10:35

#实务#

税款属于合伙人个人负担，律所只通过「利润分配 + 其他应付款」内部往来核算，私户扣款不记律所银行流水，年末分利润时抵扣已缴个税。

阅读 22

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投资款马总80万，康总50万，李总40万。总共170万，都打到了马总的私户，5月6日马总往基本户打投资款70万，还有100万在他的私户用于酒店筹备期间的开支，到目前为止酒店筹备期间马总私人支付开支已经96万公司（只有少数发票，记账到了其他应付款—马总）。还剩下4万元以投资款的名义打到公户上。 1、开支的这96万可以不以投资款的名义打到公户上吗，印花税怎么缴纳？ 2、那这开支的96万到时候发票都有了怎么报销。
朴老师 | 提问时间：07/14 10:34

#实务#

借其他应付款贷实收资本-康总贷实收资本-李总

阅读 42

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老师，我们作为制造业一般纳税人，支付一个销售平台的软件使用费，金额是79600，这个应该怎么做科目入账？发票的品名是开具：信息系统服务*龙系网络通用软件使用费
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 10:33

#实务#

您好，这个直接计入管理费用-服务费中就可以

阅读 104

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1479

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1352

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2567

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1185

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1291

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2939

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1387

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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