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老师，公司租入厂房的，要改扩建，发生的改扩建费用1300W，是入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:24

#实务#

您好，计入长期待摊费用中

阅读 73

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以前物业行业现代服务是可以进项加计抵扣的5%，我想了解下物业上现在现在服务和生活服务都归类为生产生活服务，像绿化养护，作为生活服务，对应的进项是不是可以10%加计抵扣
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:24

#实务#

同学，你好绿化养护服务仍属于“现代服务”，不属于“生活服务”；因此，即使“现代服务”和“生活服务”被统称为“生产生活服务”，也不能因此享受10%加计抵减

阅读 60

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暂估应付的票不到，转入未分配利润，怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:19

#实务#

您好，这个你调增，然后把暂估的红冲掉

阅读 54

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幼儿园请专家中级职称。开专家讲课费是选生活服务费？
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:14

#实务#

同学，你好专家讲课费

阅读 23

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已记入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬分别怎么填写？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:11

#实务#

您好，就是你当季度计提的工资和支付的工资

阅读 25

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老师，能详细说一下银行承兑汇票的办理流程吗？我们是支付方
小菲老师 | 提问时间：04/02 13:09

#实务#

同学，你好签订交易合同与收款方协商一致后，签订商品或服务交易合同，并在合同中明确约定“以银行承兑汇票作为结算方式”。这一步是银行审核贸易背景真实性的关键依据。向开户银行提出申请支付方向开户银行提交以下材料：银行承兑汇票申请书（说明金额、期限、担保方式）交易合同原件及复印件上年末及申请前一个月的财务报表营业执照、法人身份证、贷款卡等证照复印件公章、财务章等印鉴备案银行审查与承兑协议签订银行对企业资信、交易真实性、还款能力进行评估，符合条件后与企业签订《银行承兑协议》，并确定是否需要缴纳保证金（通常为票面金额的30%-100%）。签发并承兑汇票支付方填写银行提供的承兑汇票，注明收款人全称、账号、开户行、金额（大写与小写）、到期日、合同编号等信息；加盖企业预留银行印鉴及负责人签章；银行审核无误后完成承兑，在汇票上盖章确认，承诺到期无条件付款。缴纳手续费按票面金额的0.5‰ 向银行支付承兑手续费，例如开具100万元汇票，手续费为500元。部分银行对小额手续费设有最低10元的收费标准。交付汇票给收款方完成承兑后，将银行承兑汇票交付给交易对方，完成货款支付义务。该票据可在市场上背书转让或到期提示付款。

阅读 57

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老师，会计我基本做账报税会，能去应聘吗？纳税筹划我都不懂啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:08

#实务#

您好，可以去的，纳税筹划这个你进去了，可以慢慢的学

阅读 27

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电子税务局怎么查别人给公司的发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 13:07

#实务#

您好，主页上面有个发票业务-全电发票查询

阅读 81

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老师如果会费一季度超过30万了，交增值税吗，交企业所得税吗
张老师 | 提问时间：04/02 13:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是增值税小规模纳税人，季度开票超过30万，需要缴纳增值税。月销售额10万元以下（含本数，按季申报为季度销售额30万元及以内）的增值税小规模纳税人，免征增值税，超出这个标准则需按规定缴纳。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，应按照1%征收率开具增值税发票，纳税人也可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。关于企业所得税，企业是否缴纳企业所得税，取决于企业是否有应纳税所得额。应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。如果会费收入等形成的应纳税所得额大于零，就需要缴纳企业所得税；若小于等于零，则无需缴纳。祝您学习愉快！

阅读 125

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老师如果非营利组织在25年费用发票付款了，在26年下半年开来费用发票了，做以前年度损益调整吗
黄老师 | 提问时间：04/02 13:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这需要看非营利组织执行的是企业准则还是小企业准则。若执行企业准则，需通过“以前年度损益调整”科目冲减虚增的其他业务收入并结转至未分配利润。若执行小企业准则，则直接计入当期损益调整。同时，要在25年汇算清缴申报期内更正汇算清缴数据，或者在26年汇算清缴时调整，保证与税务数据一致。祝您学习愉快！

阅读 132

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老师，会计上那些我有的都不懂，怎么去应聘会计呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 12:59

#实务#

您好，现在是哪块不太懂？只要给你机会进去，慢慢都会了

阅读 34

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您好老师，个体工商户报经营所得提示没享受减半增收这个从哪里更改啊，个税扣缴端里没找到更改的地方啊
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:53

#实务#

同学，你好登录自然人电子税务局（扣缴端），进入【经营所得】模块。点击左侧【预缴纳税申报】，选择对应税款所属期。找到你的个体户经营者姓名，点击进入【预缴申报编辑界面】。向下滚动，找到第十三项“减免税额（附报《个人所得税减免事项报告表》）”，点击右侧红色图标。

阅读 23

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高新技术企业今年的成本票都很少，但是销售的很多研发产品价格很高，。现在公司管理费用这块90％都已经是研发成本了，公司后续开票出去大概都是研发的产品，一部分是开的服务费。怎么规划可以更好的合理少交税
朴老师 | 提问时间：04/02 12:48

#实务#

1. 用满研发费用100%加计扣除，把能归集的研发人工、折旧、耗材都合规放进研发费 2. 研发产品销售对应材料成本不能加计扣除，要冲减研发费，避免风险 3. 技术服务费合同写清研发服务内容，算高新收入，保住高新资质 4. 研发设备走一次性税前扣除，叠加加计扣除 5. 完善研发立项、工时、辅助账，保证归集合规不被查

阅读 57

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25年的年终奖26年发放，为啥不能计入25年成本
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:48

#实务#

同学，你好那你要在25年暂估，才能计入25年

阅读 58

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老师我们要起个个体工商户的执照，暂时的主要业务就是承包公司的食堂，这个注册流程是怎样的，经营范围选哪些呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 12:47

#实务#

您好，要有租房合同，房产证，法人身份证，这种经营范围餐饮方面的就行

阅读 41

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老师，母公司打给子公司钱，大多是借款，偶尔有向公司的采购，请问都计入应收账款或者应付账款可以吗？对比计入其他应收款和其他应付款，计入应收账款和应付账款税务风险哪个小，实务中都是如何操作的呢？
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:44

#实务#

同学，你好借款，是用其他应收款和其他应付款。采购，货物买卖才用应收账款或者应付账款

阅读 26

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为什么我的生成凭证少一行借方科目
朴老师 | 提问时间：04/02 12:41

#实务#

同学你好，是什么财务软件？

阅读 23

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老师，新鲜虫草花，之前开的是免税蔬菜，这个好像不能开免税蔬菜，现在可以改过来吗，开专票
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:39

#实务#

同学，你好嗯，可以的

阅读 65

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自然人扣缴端怎么添加上公司
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:39

#实务#

同学，你好你是要申报个税？

阅读 26

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老师，城镇土地使用税，建制镇包括管辖的农村吗，还是指镇政府所在地，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/02 12:37

#实务#

建制镇的征税范围为镇人民政府所在地

阅读 64

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老师好！我们公司的出租车是**在公司个人经营，现在有一辆出租车出售了，这辆出租车没入固定资产，账务该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/02 12:27

#实务#

同学，你好这辆出租车没入固定资产，你把计入什么科目了

阅读 31

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1181

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2351

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2701

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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