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工厂采购3条生产线设备，目前只开了1条生产线。其余闲置生产线折旧费是否计入管理费，开了的生产线12月份只生产了一天，还设备生产线的折旧费是按月计入制造费用还是按照天计入制造费用
Fenny老师 | 提问时间：01/09 20:31

#实务#

你好闲置设备的折旧计入管理费用。只生产一天就停产，是季节性停工的，按月计入制造费用。不是季节性的，只有这一天的计入制造费用，其余折旧计入管理费用。

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想问问摘要这样写可不可以：本来要给我们提供12个月的服务，但是后来因为一些原因只给我们提供10个月的，但是那12个月的服务我们都计入了费用，今天给开出来了10个月的发票，退回了那两个月的钱，12月还没有结账嗯那么账上应该怎么调整呀？摘要写服务期限缩短调整记得费用那笔账可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 20:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，这个月收入这边款怎么做分录
郭老师 | 提问时间：01/09 20:25

#实务#

之前已经做了收入，然后这个月收款是这个意思吗？

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老师什么情况汇算清缴时候会退税呀
朴老师 | 提问时间：01/09 20:25

#实务#

企业所得税：预缴时多缴、汇算补充享受税收优惠、弥补以前年度亏损、更正申报调减应纳税所得额。

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支付租入土地经营权，支付土地上的青苗补偿应如何入账？
朴老师 | 提问时间：01/09 20:24

#实务#

支付租入土地经营权、土地上的青苗补偿，需根据租入用途（生产经营 / 建造等）分情况入账：一、租入土地经营权的入账租入土地经营权属于使用权租赁，按租赁期分摊：支付租金时借：长期待摊费用 — 土地经营权租金（租赁期超 1 年）/ 预付账款（租赁期≤1 年）贷：银行存款分期摊销时用于生产经营（如种植、生产）：借：生产成本 / 制造费用贷：长期待摊费用 / 预付账款用于管理 / 办公：借：管理费用贷：长期待摊费用 / 预付账款二、青苗补偿的入账青苗补偿是租入土地时的初始支出，计入土地经营权的租赁成本，和租金一起分摊：支付青苗补偿时借：长期待摊费用 — 土地经营权（青苗补偿）贷：银行存款分期摊销时（与租金摊销方式一致）借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用贷：长期待摊费用 — 土地经营权（青苗补偿）

阅读 58

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物业公司收房租，这个月收到款，下个月开票，这个分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：01/09 20:23

#实务#

如果属于下个月的房租提前开票借银行存款贷预收账款、应交税费、应交增值税销项借预收账款贷主营业务收入

阅读 22

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租入土地经营权应如何入账？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 20:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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环境环保科技公司给我们开了一张餐饮票合理吗？问那边的员工，说他们环保公司有餐饮服务，可以开餐饮票，这种票合规吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 20:22

#实务#

实际你从他那里购买的餐饮可以

阅读 48

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公司食堂外包，不收租金之类，但是要收水电费、燃气费，这种情况公司需要给外包公司开多少税率的发票
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 20:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师好，我发现我们小规模公司之前计提的工资都是通过其他应付款-股东支付的，但是实际并没有支付，又申报了个税，这种应该怎么合理处理呀，不太麻烦的处理方式有没有，
郭老师 | 提问时间：01/09 20:11

#实务#

这个工资什么时间支付还是不支付

阅读 74

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工厂生产线试生产了1天，核算产品成本，设备折旧和人工成本是不是应该换算成天计入制造费用
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 20:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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老师怎么样画出数据标注公司全体岗位架构图
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 20:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，请问电商核算，公司小规模，问供应商开发票，是要求普通发票，还是增值税普通发票好？
郭老师 | 提问时间：01/09 20:04

#实务#

普通发票和增值税普通发票都可以，只要是正规的发票

阅读 16

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老师，是的，分公司是独立申报增值税的，企业所得税汇总到总公司申报。还有，分公司的固定资产没有折旧完，怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/09 20:00

#实务#

同学你好做固定资产清理卖了

阅读 248

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老师请问，公司(小规模)销售的其他业务收入，也交税金，借:应收，贷:其他业务收入，贷:应交增值税，对吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 19:59

#实务#

对的，是的，只要不是零税率或者免税的税率，需要这么做

阅读 23

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公司要注销，欠法人的钱怎么处置
钟存老师 | 提问时间：01/09 19:58

#实务#

法人是不是公司股东，有没有全部出资完毕？欠款金额小于未出资部分的，可以欠款转出资

阅读 29

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老师好，企业买地自建厂房等的测量费和设计费的会计分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：01/09 19:53

#实务#

发生测量费、设计费时借：在建工程 — 厂房（待摊投资 / 测量设计费）贷：银行存款 / 应付账款厂房竣工验收合格，结转固定资产时借：固定资产 — 厂房贷：在建工程 — 厂房（含工程主体、测量费、设计费、其他待摊支出）

阅读 76

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老师好，请问个税申报中的累计减除费用为什么有的人从25年1月份就是6万元，而有的人是按月累计的呢？这个对于做个税年度汇缴有什么影响吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 19:51

#实务#

符合三个要求，去年1~12月份都在你单位上班，只有这一处工资，而且累计收入在6万以内的，他每个月累计扣除费用都是6万。不符合要求的，每个月都是五千五千的增加。对于个人所得税汇算清缴没有区别，一样

阅读 92

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老师，监外执行人员不能申报工资吗？刚招的人准备申报工资了，说是不能申报，因为是监外执行人员
朴老师 | 提问时间：01/09 19:42

#实务#

监外执行人员只要和公司存在合法劳动关系、提供正常劳动，就可以正常申报工资，个税和社保申报流程与普通员工一致，无特殊限制。

阅读 56

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个体工商户给顾客开具了一张五百元的普通单子发票，过了几天，顾客说收票公司名称他发错了，要重开，请问先前开了的发票能不能作废？怎么作废？
郭老师 | 提问时间：01/09 19:41

#实务#

可以红冲不能作废

阅读 52

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老师我们有一台自己做的设备 06年的。在库存里想报废掉没有残值。怎么写会计分录合理。大概30万年久失修不能用了想处理掉要不库存太多了。大多是实验后的废品
郭老师 | 提问时间：01/09 19:41

#实务#

你好，在库存商品里面挂着是吗？

阅读 41

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1134

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1032

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2101

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 940

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1056

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2513

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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