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老师好！建筑工程，公司是一般纳税人，主营业务是高速公路维护的，因为刚接手，也不懂，原财务也不愿意多交接，请问我该怎么入手呢？增值税税负率怎么算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:40

#实务#

您好，这个是增值税的税负表，他没给你资料吗？

阅读 35

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请问老师，员工报销一张2.19日的加油费数电发票，查验发票信息一致，但是在电子税务局里面搜索取得的发票里面没有这张发票，请问这是什么情况？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

您好，这个是系统的问题，不一定开的发票都能查到

阅读 62

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补提25年工资及个税，以及支付的完整分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款应交税费-个税

阅读 72

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平时不给对方开票，预收款这个账都怎么做的？是都要预交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:39

#实务#

同学，你好未开票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 51

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老师，我们单位卖了一辆二手车，买的事后我们没有抵扣，那现在卖了我们申报时候应该填在哪里呢？我们卖的时候只是二手车市场给对方开的一个二手车普通发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:38

#实务#

您好，没有抵扣过按简易的来就可以，你们自已价税合离

阅读 58

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老师，1月份申报个税为0，没有缴纳个税，但是工资表上体现126.75的个税。2月份的个税为130.1，还未申报，因为2月份的工资3月份发放4月份申报嘛，现在我要做3月份的工资表，申报2月份的工资缴纳2月份的个税130.1元，这个工资表肯定是不变的嘛，那3月份的工资表个税是150，完了1月份不是多扣了120.76吗？这个不是要补发回给员工吗？那我在三月份的工资表该怎么提现？还是直接备注就行？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:38

#实务#

补发回给员工，可直接增加到工资中。或者直接备注清楚，也可以的

阅读 52

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老师您好，请问企业有大额的研发支出，但享受加计扣除的金额确不高，会有问题吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:36

#实务#

你好，通常不会有问题的

阅读 63

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老师，出售二手车 3%减按2%交增值税，分录该怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:34

#实务#

您好，分录按3%税率计算销项税额，但实际纳税时仅缴2%

阅读 67

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银行承兑需要什么条件接收
文文老师 | 提问时间：04/02 11:33

#实务#

你好接收银行承兑需满足：具备合法经营资质与良好信誉；与出票人有真实交易，提供合同等凭证；在银行开立结算账户；核实票据真实

阅读 31

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如果总公司是一般纳税人，分公司选择非独立核算，分公司能申请登记为小规模纳税人吗？企业所得税税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

分公司选择非独立核算，分公司能申请登记为小规模纳税人，企业所得税税率25%

阅读 25

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1-3月的计提工资如图1，不含员工个税。4—12月计提的工资见图二。两个记账不统一，好像记提乱了。求助老师指点一下，哪个是正确的计提方式？错了的怎么更正
暖暖老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

你好，第二个图片的会计分录是对的

阅读 65

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被税务稽查国际货物运输代理服务费，同步收到其他公司开来的六个点到搬运运输专票，要求我们补这些收到的专票的税金，这怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

可进项转出，交增值税

阅读 34

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老师，我公司收到保险公司开具的发票6100元，保险业务员要求我们公户给她私户支付5500元，我该怎么处理才合规，报销单该写多少金额，账务该怎么处理才合规
朴老师 | 提问时间：04/02 11:29

#实务#

必须公对公付款，不能公户转业务员私户，否则不合规。报销单报销单写 6100 元，附保险公司开具的 6100 元发票。账务处理借：管理费用 / 销售费用 — 保险费 6100 贷：银行存款 6100（直接付给保险公司对公账户）合规要点发票抬头是公司，款项必须公对公支付。公户转业务员私户属于资金不合规，税务、审计都会预警。业务员要差价，让他自己跟保险公司结算，不要从你公司走账。

阅读 62

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现在小规模可以开3%的普票吗，还是只能开1%得普票和专票啊
家权老师 | 提问时间：04/02 11:28

#实务#

小规模可以开3%的普票。仅仅限于出租和出售不动产，其他还是只能开1%得普票和专票

阅读 36

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老师你好，我们是房产代卖代售的营销策划公司，其他没有进项票。每月别人给我们开的营销代理费2万，并开具增值税专用发票，一个月2万，我收到票做账是入管理费用-服务费，借:管理费用-服务费2万贷:银行存款2万，请问这样对吗。进项税我需要做分录吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:28

#实务#

N不想抵扣进项就是那样做

阅读 56

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您好老师，小规模企业，去年12月份有暂估收入，这个季度报增值税的时候那个暂估过的数填在哪里呢
家权老师 | 提问时间：04/02 11:27

#实务#

意思是1季度重新开票了？

阅读 28

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A和B 都是一个公司的两个银行账户，去年B公司借了10万块钱银行贷款，然后现在A公司帮B公司还，还加上了利息850元，一起打给了B公司，B公司还上了贷款， A公司应该怎么做账？ B公司应该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/02 11:25

#实务#

A 账户做账（出钱的账户）转给 B 账户 100850 元：借：其他应收款 —B 账户 100850 贷：银行存款 —A 账户 100850 B 账户做账（收款 + 还贷的账户）收到 A 账户转来：借：银行存款 —B 账户 100850 贷：其他应付款 —A 账户 100850 归还银行贷款本金 + 利息：借：短期借款 / 长期借款 100000 借：财务费用 — 利息支出 850 贷：银行存款 —B 账户 100850 月末内部对冲（同一公司）借：其他应付款 —A 账户 100850 贷：其他应收款 —B 账户 100850 合并报表 / 总账上就平了，只体现：负债减少：借款 100000 费用增加：利息 850 银行存款减少：100850

阅读 32

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补提25年工资产生的个税，会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：04/02 11:24

#实务#

借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费— 个人所得税

阅读 64

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结转成本是按照一一对应结转的，备案成本核算法应该选择那一种
黄老师 | 提问时间：04/02 11:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选择成本核算方法要综合产品特点、生产周期和生产成本等因素。如果产品生产周期长、生产成本高，像机械设备、汽车这类产品，可考虑约当产量比例法，它是把固定生产成本按预计产量分摊到每个单位产品，让单位产品成本包含固定成本和变动成本。要是产品生产周期短、生产成本相对较低，如纺织品、食品等，可选择直接成本法，该方法是将直接材料、直接人工和直接费用直接计入产品成本，固定成本则在制造费用中计入。祝您学习愉快！

阅读 111

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计提盈余公积能不能不提
家权老师 | 提问时间：04/02 11:23

#实务#

有利润就必须要计提的哈

阅读 59

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老师，餐饮店装修按几年摊销？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:22

#实务#

餐饮店装修按3年摊销

阅读 62

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2350

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2700

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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