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计提盈余公积能不能不提
家权老师 | 提问时间：04/02 11:23

#实务#

有利润就必须要计提的哈

阅读 59

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老师，餐饮店装修按几年摊销？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:22

#实务#

餐饮店装修按3年摊销

阅读 62

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郭老师，请专业老师解答，，，建安工程，没开工，收到预收款，异地预缴完，注册地增值税要申报这笔收入吗吗吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:21

#实务#

你好，现在没开票也没结算收入，只是预收款，不在本地申报那个收入的

阅读 26

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报表重分类是资产类科目出现贷方余额，把它重新分类到负债类科目，负债类科目出现借方余额重新分类到资产类科目对吗，
家权老师 | 提问时间：04/02 11:19

#实务#

是的，就是你那样的思路

阅读 49

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老师，我们2025年度工资计提了38万，实际发放28万，可以在汇算清缴时，把多计提的10万调增处理吗？调增处理后，帐套里面需要冲回多计提的10万吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 11:17

#实务#

需要先冲10万，然后更正上年的报表，再汇算，你那个是虚假的计提

阅读 22

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老师公司成立的食堂，要成立个体工商户，走承包的方式，承包合同的租赁非要包水电费，这样食堂还要单独安装水表和电表吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:17

#实务#

是的，食堂还要单独安装水表和电表的哈

阅读 43

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银行承兑是什么?对于收款人有什么影响？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:14

#实务#

您好，银行承兑是指银行对承兑申请人作出的保证在汇票到期日向持票人支付票款的承诺。由银行承诺的商业汇票即为银行承兑汇票。

阅读 23

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利润表报表模块没有季度，总的管理人员有，授权后没有，但是已经全部授权了，应该如何设置
文文老师 | 提问时间：04/02 11:13

#实务#

是管理员进行的授权吗

阅读 36

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老师你好！医院都分哪些性质
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:13

#实务#

同学，你好医院主要分为公立医院（事业单位性质）和私立医院（企业或民办非企业单位性质），核心区别在于所有制、运营目标和资金来源

阅读 29

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请问老师我们公司老板开进一张交通运输设备*汽车膜，专票，我抵扣了，做账时候，做什么费用合适呢
家权老师 | 提问时间：04/02 11:11

#实务#

那个直接计入管理费用-车辆使用费

阅读 24

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老师暂估入账没有发票根据哪里价格入账
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:09

#实务#

同学，你好按照公允价值暂估

阅读 27

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老师，我想问一个问题，就是关于单价，比如我进货的一个商品单价为10元，我销售出去的单价是用10*1.2=12，我想想知道这个1.2是什么意思呢？
文文老师 | 提问时间：04/02 11:09

#实务#

是按成本利润率来计算的，即（1+0.2), 0 2%是成本利润率

阅读 28

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原因：23年有一笔500的捐赠支出，今天税局说不符合捐赠，23年报要调整；需要解决问题：1、26年要做调整分录吗？当时是入营业外支出的，请问分录要怎样做？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 11:09

#实务#

您好，这个你调表调增就可以账上你们还是实际支付的

阅读 57

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老师，这张票可以作为企业所得税税前扣除凭证吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:09

#实务#

关键是职工吃的还是直接销售呢？

阅读 52

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我们通过阿里巴巴国际站出口业务，现由于各种原因店铺关闭了，之前交的年服务费退了一部分，但是全年的服务费发票已经在交的时候全部开了，退款的时候把应该扣的税额也扣了，所以发票没有红冲重新开具，但我退的这部分服务费应该怎么做账呢？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/02 11:08

#实务#

收到退款时：借银行存款，贷管理费用 / 销售费用 - 服务费（不含税金额），贷应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（税额）。小规模纳税人：借银行存款，贷管理费用 / 销售费用 - 服务费（全额）。税务：原发票不红冲，做进项税额转出并在申报表填报，留存退款单据备查。

阅读 63

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录入原始凭证时，报销发票多，可以按类型录入总金额吗还是要一张一张录入发票金额
文文老师 | 提问时间：04/02 11:08

#实务#

可以按类型录入总金额

阅读 58

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生产过程用到的模具计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/02 11:07

#实务#

你好，使用期限超过1年的可以计入固定资产，或者直接计入制造费用

阅读 37

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2026 年 4 月最新跨境电商，广东惠州税收有什么优惠？一般纳税人，小规模有什么区别吗？优惠。
文文老师 | 提问时间：04/02 11:06

#实务#

正常办理报关，一般纳税人可以申请退税，小规模可申请免增值税

阅读 30

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几个产品合并销售，可以按照采购金额按比例分销销售金额吗
家权老师 | 提问时间：04/02 11:06

#实务#

不能，只能按产品售价比例分销销售金额

阅读 33

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老师，汇算清缴需要纳税调整，费用的扣除比例老师有整理资料么
家权老师 | 提问时间：04/02 11:05

#实务#

二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14％的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。 2.工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2％的部分，准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号)规定，自2010年7月1日起，企业缴纳的职工工会经费，要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 3.职工教育经费。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资总额8％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，此时产生时间性差异，应做纳税调增项目处理。 4.五险一金。企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”，准予扣除；企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门缴纳的保险费，准予扣除。企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税额时准予扣除，超过部分，不予扣除。 5.利息支出。企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：(1)非金融机构向金融机构借款的利息支出、金融机构的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；(2)非金融机构向非金融机构借款的利息支出，不超过按照金融机构同期同类贷款利息计算的数额的部分；(3)企业从其关联方接受的债券性投资与其权益性投资比例超过规定标准而发生的利息支出，超过部分不得在发生当期和以后年度扣除。债券性投资与其权益性投资具体比例是：金融企业5：1，其他企业2：1。 6.业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5％。同时，要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。特别注意国税函[2010]79号第八条规定，对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等)，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 7.广告费和业务宣传费支出。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售收入(营业)15％的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，产生时间性差异。 8.罚款、罚金、滞纳金。(1)税收滞纳金是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金，不得扣除，应作纳税调增；(2)罚金、罚款和被没收财务的损失是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以的罚金和被没收财务，均属于行政性罚款，不得扣除，应作纳税调增。 9.捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除，而非公益性捐赠不得扣除，应作纳税调增。

阅读 26

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老师，个体户，定期定额，增值税和附加税3800，个税1200，这个做账怎么做？因为之前核定没有税，今年核定有税，我要怎么做账。之前收入直接含税做收入。
小菲老师 | 提问时间：04/02 11:05

#实务#

同学，你好定期定额，不做账的

阅读 53

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2349

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2700

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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