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老师，个人往公户里转钱借银存，贷实收资本是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 10:50

#实务#

您好，这个是法人转的实收资本吗

阅读 57

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老师好，固定资产车两台46万(资产负债表表上数额也是46万)，现卖掉一台15万，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/02 10:49

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产 150000 变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 57

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老师好，什么是现金等价物，那些承兑汇票、本票、支票算吗
家权老师 | 提问时间：04/02 10:49

#实务#

是的，现金等价物，就是承兑汇票、本票支票可以直接进账的，按银行存款处理

阅读 23

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老师好，我的二建证**在A公司，A公司给我发工资交社保，我又在B公司任职，也发工资，还在几个公司做财务负责人，这样会有风险不
文文老师 | 提问时间：04/02 10:48

#实务#

公司不出事，就不会有事。

阅读 25

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老师，1月份的时候计提了10000块钱的工资，2月份发放，3月份申报，当时1月份申报是0，2月份申报的时候是10000，累计两个月的扣除数是也是10000，就没有产生个税，但是代账公司当时跟主管说产生个数是126.75元，工资表也是这么做的，到发放的时候确实是扣了员工的个税，那现在我这个账是要怎么调呢？要调工资表吗？
小菲老师 | 提问时间：04/02 10:47

#实务#

同学，你好不用调，就算预缴个税多扣了，之后汇算清缴也会多退少补

阅读 65

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老师，我们是工程小规模纳税人公司，做内账的，月底报表。我是按着收付实现制还是权责发生制，员工费用都是一个星期一报销，我周一29号把之前的费用都结清了，这30 31号的费用得下个周一才能付款报销，你说这两天的费用给他计入到月报本月费用总额里面吗
小菲老师 | 提问时间：04/02 10:47

#实务#

同学，你好内账，按照收付实现制

阅读 53

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老师您好！请问单位建信融通经办人可以增加为会计吗
文文老师 | 提问时间：04/02 10:47

#实务#

按理解，单位建信融通经办人可以增加为会计

阅读 44

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货款回收成功真的代表成本都回收了吗（资金占用问题）
张老师 | 提问时间：04/02 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：货款回收仅收回销售价款，不一定覆盖全部成本，还未包含资金占用利息、税费、期间费用等，仅收回货款不等于完全回收成本。祝您学习愉快！

阅读 113

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老师银行将账户余额转到暂收户，我怎么做分录！后面，银行还得不得将这个钱转回给我们呢
家权老师 | 提问时间：04/02 10:44

#实务#

那个应该是要转回的，不可能莫名奇妙就扣款了

阅读 24

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老师好，请问公司持有的长投原价转让，会涉及到哪些税务以及工商问题？
文文老师 | 提问时间：04/02 10:42

#实务#

我们公司不涉及工商问题，税务涉及投资收益增值税

阅读 25

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付办税员代扣个税手续费奖励，入管理费用是附件是什么
家权老师 | 提问时间：04/02 10:41

#实务#

就是支付的对方签字表，

阅读 23

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老师，办公室的网络维修费，属于办公费，还是维修费
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 10:41

#实务#

您好，计入办公费就可以

阅读 50

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老师，您好，项目在外地，开票后预缴跨区域增值税后，拿回专用发票进项税额可以抵扣预缴那部分的增值税吗？比如销项是150000元，预缴3000元，进项是149000元，计算是销项150000-149000-3000吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 10:40

#实务#

是的，本地应交的税就是那样计算

阅读 59

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供应商开具给我们产品按大品类开出，没有区分型号，我们核算成本是按大品类核算还是型号核算
文文老师 | 提问时间：04/02 10:39

#实务#

你好，按实际的型号核算

阅读 21

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一个公司，工行给别的行打款，写往来款还是什么
文文老师 | 提问时间：04/02 10:36

#实务#

是同一个公司，转款吗

阅读 17

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工费经费计提和发放是怎么写分录的？
文文老师 | 提问时间：04/02 10:36

#实务#

计提借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬-工会

阅读 47

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老师好！《国家税务总局公告2021年第34号》规定“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应交企业所得税税款”，小企业会计准则下，公司收到退回多交企业所得税款，如何账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：04/02 10:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在小企业会计准则下，公司收到退回多交的企业所得税款，账务处理如下：借：银行存款贷：所得税费用解释：汇算清缴退税属于企业多缴税款的返还，应冲减当期的所得税费用。在小企业会计准则下，直接冲减“所得税费用”即可。祝您学习愉快！

阅读 154

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提现手续费是多少？？？？？
文文老师 | 提问时间：04/02 10:34

#实务#

你好，是在哪里提现呢

阅读 29

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出售二手车的收入可以计入其他业务收入吗？这样报表和账上就能一致了
家权老师 | 提问时间：04/02 10:33

#实务#

不能，那个按规定是计入营业外收入/支出

阅读 24

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您好，评标专家是企业法人，让她开专家评标劳务发票，她只能以企业名义开，不能以个人名义开票吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 10:33

#实务#

以公司名义开就需要公司名义收费的

阅读 53

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一般纳税人公司名下的房产出租，租期三年，租金是一年一付，那我开票的时候怎么开，发票上的租期怎么写
家权老师 | 提问时间：04/02 10:32

#实务#

开其它不动产经营租赁*房租费，租期就是房租的起始日期

阅读 51

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2349

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2700

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2006

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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