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老师，民间非盈利性组织为啥会费的收入不写应交税费应交增值税呢，税法哪条规定的能发我一下吗，还是政策规定的，有具体条文吗，还有哪些不写应交税费应交增值税呢如果非营利性组织的会费收入超过一季度30万，要交增值税吗，
王一老师 | 提问时间：04/02 05:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依法登记的民间非营利性组织（社会团体）收取的会费收入属于法定免税收入，不产生增值税纳税义务，因此会计处理时无需计提应交增值税。《财政部税务总局公告2026年第10号》（增值税法施行后优惠政策衔接）二、免征增值税的项目8.社会团体收取的会费。社会团体，是指依照国家有关法律法规设立或登记并取得《社会团体法人登记证书》的非营利法人。会费，是指社会团体在国家法律法规、政策许可的范围内，依照社团章程的规定，收取的个人会员、单位会员和团体会员的会费。祝您学习愉快！

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农村充电桩维护费，政府发文称按照充电桩具体数量给与补贴，但是尚未打款，可以提前确认收入吗，有什么风险，单位想提前确认
朴老师 | 提问时间：04/02 00:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，我们是小规模纳税人，当时账上做了未申报收入，但是未票收入没有申报报表，查补了以前年度增值税附加税，怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：04/02 00:00

#实务#

你高一点点操作，对的

阅读 45

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董孝彬老师，那已售的产品中，制造费用明细怎么导出来，还有人工这块
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 23:55

#实务#

朋友您好，系统是没有直接导出已售产品%26制造费用的单据哦工作中就2步来先把当月总直接人工*总制造费用 / 当月入库产量=单位人工、单位制造费用再用单位人工、制造费用*当月销量=已销售产品的人工和制造费用

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老师我家是商会属于非营利性组织，日常开来的招待费，福利费和汽油费，走管理费用招待费，福利费，汽油费吗，不是与活动有关的。与活动有关的招待费汽油费，福利费走业务活动成本是吧
王一老师 | 提问时间：04/01 23:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于商会这类非营利性组织，费用的核算需要依据相关准则和实际情况来确定。与活动无关的日常招待费、福利费和汽油费，通常可以计入管理费用。因为管理费用核算的是组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。在会计分录上：借：管理费用——招待费借：管理费用——福利费借：管理费用——汽油费贷：银行存款等而与活动有关的招待费、汽油费和福利费，应该计入业务活动成本。业务活动成本核算的是组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。会计分录如下：借：业务活动成本贷：银行存款等需要注意的是，在核算过程中，要确保费用的真实性和合理性，并且按照相关规定进行税务和财务处理。祝您学习愉快！

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问题1:去年6-9月发票(普票)忘记入账了，可以入到今年吗？问题2：去年企业所得税忘记计提了，今年缴纳可以借利润分配未分配利润(还是记所得税费用) 贷银行存款备注：小企业会计准则
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 23:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我家是公司，给人才服务中心开的发票，写着与销售行为不挂钩的财政补贴收入就业见习补贴，属于财政补贴吗，属于免税收入吗不交增值税，不交企业所得税吧
王一老师 | 提问时间：04/01 22:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于财政补贴。根据国家税务总局公告2019年第45号第七条，纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税；纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。由于该补贴与销售行为不挂钩，所以不征收增值税。关于企业所得税，目前没有明确信息表明与销售行为不挂钩的财政补贴收入就业见习补贴属于免税收入。通常情况下，企业取得的各类财政性资金，除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。所以该补贴一般需要缴纳企业所得税，不过具体还需结合相关政策和实际情况判断。祝您学习愉快！

阅读 150

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老师，关于现在的减少注册资本的问题，减资之后，多余的资产是怎么处理的呢？
家权老师 | 提问时间：04/01 22:35

#实务#

你好，多余的实收资本可以直接退回给股东就行

阅读 55

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老师像我们仓库欠客户的东西隔两年他们一直没有来提货，我们这两年期间每次盘点每次都要算进去，这样的情况，我们该怎么处理比较好呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 22:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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登录电子税务局APP，输入身份证和密码后，还需要手机号验证码，但手机号是空白的，怎么登录，可以输身份证号刷脸登录吗，这样可以避开手机验证码吗
朴老师 | 提问时间：04/01 22:15

#实务#

同学你好你输入手机号

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老师2024年6月购入编织袋已经使用之前忘记叫对方开具发票。2025年12月才收到普通发票不抵扣进项税额。这笔业务要怎么处理。
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 22:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师2024年购入编织袋已经使用 2025年12月才收到普通发票不抵扣进项税额。这笔业务要怎么处理。税务
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 22:04

#实务#

您好，这个你直接计入到25年吧，前面的不要去动了

阅读 41

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平台1个，1下，怎么弄都弄不出来
朴老师 | 提问时间：04/01 22:01

#实务#

同学你好你要下载什么

阅读 18

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老师，民间非盈利性组织，咋划分是非营利性收入和盈利性收入，如果是盈利性收入那么成本也要区分吗，盈利性收入要交企业所得税吗，还有营利性收入的成本费用按企业的成本费用科目走还是按非营利性组织的科目走。
杨老师 | 提问时间：04/01 21:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：民间非营利组织按收入性质与用途划分：非营利性收入主要包括符合财税〔2009〕122号的免税收入（捐赠收入、省级以上规定的会费收入、非政府购买服务类财政拨款、免税收入孳生利息等）及与公益宗旨直接相关的收入；盈利性收入为从事营利性活动取得的收入（如与公益无关的房屋出租、商品销售、政府购买服务收入等）。盈利性收入对应的成本必须与非营利性收入相关成本分别核算，依据《企业所得税法》及财税〔2009〕122号，非营利组织需就营利性收入缴纳企业所得税，且应纳税收入及其相关成本费用损失须与免税收入相关部分分开核算。营利性收入的成本费用应按民间非营利组织会计制度设置的科目核算（如业务活动成本、管理费用等），而非企业会计科目，同时需按项目或业务大类明细核算以满足税务与会计要求。祝您学习愉快！

阅读 168

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你好老师，农民工合租社汇算清缴有利润，主营业务收入和成本没有，主要是镇府补贴一部分，做到营业外收入，有利润，企业所得税免税需要填写，没有营业外收入和营业外支出
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 21:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师好，个税退付手续费，凭证怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 21:28

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入应交税费

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老师，我公司给生产车间的20个工作人员都买了意外伤害保险，每人每年520元，合计保险费10400元，请问老师，这10400元怎么做账，会计分录怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 21:25

#实务#

您好，计入管理费用-福利费中

阅读 54

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我想问问个体户变更经营者，注销了税务再去工商变更法人，那之前的成本发票还能使用吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 21:22

#实务#

您好，不能，前面的不能用了

阅读 45

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老师，我家是非营利性组织，我家开的发票是劳务服务和会务服务属于营利性收入吗，如果属于，要交增值税和企业所得税吗？组织里的非盈利收入和营利性的收入区别，成本费用也要区别，如果是营利性的收入，也要把盈利的成本费用划分出来，划分出来的盈利成本费用和企业走的科目是一样的吗
郭锋老师 | 提问时间：04/01 21:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非营利组织的收入是否为营利性收入，要依据交易性质判断。劳务服务和会务服务如果是按等价交换原则进行的，属于交换交易形成的收入，一般可视为营利性收入；若属于捐赠、政府补助等非交换交易，则为非营利性收入。对于增值税，营利性收入通常要缴纳增值税，具体缴纳情况需根据业务实际和相关税收政策确定。对于企业所得税，非营利组织取得的非营利性收入，符合条件时可免税；营利性收入一般要缴纳企业所得税。非营利收入和营利性收入的区别在于交易性质，交换交易形成的收入多为营利性，非交换交易形成的收入多为非营利性。成本费用方面，营利性收入对应的成本费用要单独划分出来核算。非营利组织营利性收入对应的成本费用核算科目和企业不完全一样。非营利组织有自身的会计科目体系，比如业务活动成本、管理费用等；企业则使用主营业务成本、管理费用等科目。不过在核算原理上有相似之处，都是为了准确计算盈利情况。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师好，3月开票选择免税，现在申报增值税时填免税申报明细表时，发现没有可以用选项，这个随便选个项目申报增值税，会不会有风险提示
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 21:16

#实务#

您好，你们这个是实际的免税吗？

阅读 27

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我们购买了5台设备，为了安装等花了设备基础8万块钱。因为是租的厂房，这笔设备基础费用记在长期待摊费用还是固定资产。
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 21:09

#实务#

您好，记长期待摊费用。支付时分录：借：长期待摊费用 80000 贷：银行存款 80000 摊销时（假设按5年摊销，月摊销额=80000÷60≈1333.33）：借：制造费用 1333.33 贷：长期待摊费用 1333.33

阅读 53

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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