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出差吃饭的发票是开公司抬头发票还是个人抬头发票报销啊
家权老师 | 提问时间：04/01 17:48

#实务#

出差吃饭的发票是开公司抬头发票

阅读 21

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社保上月扣缴时系统未扣缴成功，本月补缴成功，员工本月预产期反应无法申领生育津贴？
家权老师 | 提问时间：04/01 17:44

#实务#

不会哦，那个不影响的，没断交

阅读 24

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老师，如果按月都给员工申报了4000，累计到月底就有48000，一直没有给员工发过，第二年1月份了，还需要交个税吗
家权老师 | 提问时间：04/01 17:43

#实务#

需要给申报个税的，平时0申报，1月汇总申报

阅读 25

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我是小规模公司然后供应商只能凯给我13点的票那这专票开进来可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 17:43

#实务#

可以的，视同普票做账就行

阅读 28

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公司投资另一家企业创业失败，付款25万，后面亏完了怎么做会计科目
家权老师 | 提问时间：04/01 17:41

#实务#

借：投资收益25 贷：长期股权投资25

阅读 24

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季末有利润，所得税怎样处理
家权老师 | 提问时间：04/01 17:40

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税计提所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

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老师，有没有根据税后奖金倒算税前奖金的，有没有公式啊
杨老师 | 提问时间：04/01 17:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税前奖金=(税后奖金-速算扣除数)÷(1-适用税率)，按全年一次性奖金单独计税的税率表查找对应税率和速算扣除数代入即可。祝您学习愉快！

阅读 136

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老师，我们公司一个退休人员，他的退休工资每个月是4800元，我们公司再给他开5000元，我想问一下，这位退休人员，他交个税吗
文文老师 | 提问时间：04/01 17:36

#实务#

你好，依描述，不用交个税

阅读 67

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天津个体户，开1%的专票，季度25万，需要缴纳什么税，多少钱
文文老师 | 提问时间：04/01 17:35

#实务#

按发票上的税额金额，交增值税。再按增值税的6%交附加税。经营所得按利润交

阅读 44

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你好老师个体户个人卡一年的资金流多大给转为一般纳税
家权老师 | 提问时间：04/01 17:34

#实务#

连续累计收入超过500万

阅读 23

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天津个体户，普票8万，个税要交多少
文文老师 | 提问时间：04/01 17:33

#实务#

你好，根据利润来交的

阅读 45

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老师：你好！什么是估计成本法？酒店管理适用吗？
张老师 | 提问时间：04/01 17:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：估计成本法是预先估算产品或服务的单位成本，以此进行成本核算、定价与管控的简化方法，酒店管理适用，可按客房、餐饮等品类估算成本，方便日常管控与定价。祝您学习愉快！

阅读 141

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老师：问一下我们收到外币收入的时候是不是就要汇算成人民币呢？然后月末结转汇兑损益的时候那个期末的汇率就用不着了。看一下是不是这样做的呢
王一老师 | 提问时间：04/01 17:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。当收到外币收入时，通常需要按照业务发生时的汇率将外币金额折算为记账本位币（人民币）进行记账，并对外币账户的金额进行双重登记。而在月末结转汇兑损益时，期末汇率是非常重要的。在资产负债表日或结算日，企业应当以当日即期汇率（也就是期末汇率）将所有外币货币性项目折算为记账本位币，并以记账本位币反映外币货币性项目的账面价值。外币货币性项目产生的汇兑差额应计入当期损益（财务费用）。汇兑损益的计算方法为：外币货币性项目的期末账面价值=外币货币性项目的原记账金额×期末即期汇率；汇兑差额=期末账面价值-原记账金额。所以，期末汇率在计算汇兑损益时是关键要素，并非用不着。祝您学习愉快！

阅读 120

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个体户小规模纳税人第一季度普票开超30万了，现第二季度要红冲一张，那么第一季度交的税能全额退吗
文文老师 | 提问时间：04/01 17:29

#实务#

不能，一季度增值税不能退

阅读 28

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老师，需要支付的银行承兑汇票9号到期，公司内部是说不管当月几号到期，都统一到月底25号结算，那这个时间点怎么控制啊？那我是在9号之前开出银行承兑汇票，可以开到9号才扣款吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 17:27

#实务#

银行承兑汇票是按票据上的到期日兑现收付款的，到期是9号，就在9号银行自动扣款，

阅读 67

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销售其收购的二手车，按照简易办法依 3% 征收率‌减按 0.5% 征收增值税‌，需开具二手车销售统一发票，，二手车业务如何开票，会计如何入账，谁怎么交
文文老师 | 提问时间：04/01 17:23

#实务#

是专门从事二手车交易的公司？

阅读 22

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25年资产评估实务一教材：P171例4-5，地租为50年使用权一次性支付240元/亩，主伐是60年，现实林龄是55年。教材及老师讲的都是将240元按50年年金现值系数进行折算为每年15.23，按现实林龄55到60间的5年的年金现值系统进行成本折现计算（15.23+4）*(P/A,6%,5)。我疑问的是240按50年年金现值来算每年的金额。那就是在林龄10年时，一次性支付土地使用权费用，从10年到60年（主伐）是50年，这样看，从55年到60年，才会有5年的使用权费用年金折现。是不是题目要个说明（第10年一次性支付土地使用权费用），这样更好理解。请老师解答下。因为标签没有评估师，只好选实务。
杨老师 | 提问时间：04/01 17:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的理解正确，题目默认是在第10年一次性支付240元/亩，取得50年林地使用权（10年～60年），因此55～60年只剩5年地租成本需要折现，题目确实缺少“第10年支付”的明确文字说明，才导致理解上的歧义。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师红字发票怎么冲冲掉开错的发票
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 17:20

#实务#

您好，1. 录入确认单：登录电子税务局，进入【红字发票开具】→【红字信息确认单录入】，查询原蓝字发票，红冲原因选“开票有误”。 2. 因是“开票有误”，系统仅允许全额填写红冲金额，不允许部分冲红，核对无误后提交。 3.提交后生成《红字发票信息确认单》；若购方未勾选、未入账，系统自动审核通过该确认单（状态显示“审核通过”），无需对方确认。 4. 在【红字发票开具】模块，选择状态为“审核通过”的确认单，点击【开具】生成红字发票。 5. 下载或打印红字发票，与原蓝字发票一并归档保存。账务处理分录（冲销原分录）借：应收账款（或银行存款等，红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）

阅读 1153

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老师，我们是供应链公司，我们在给委托方提共运输货物的时候采购一些用于遮挡雨水的篷布，请问采购的这些进什么费用
家权老师 | 提问时间：04/01 17:19

#实务#

那个计入销售费用就行

阅读 43

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3月份开了现代服务的发票，税局说现在没有现代服务了，这个怎么办
家权老师 | 提问时间：04/01 17:18

#实务#

怎么没有的，税目都有的，不可能的。

阅读 115

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付了货款，没有发票第一笔分录借，原材料50万贷应付账款 50万，收到20万发票，下一笔分录怎么做，没有涉及税，收到的普票
家权老师 | 提问时间：04/01 17:18

#实务#

直接把发票附在暂估的材料凭证后边就行，没有增值税

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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