财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，请问第二季度资产负债表期末余额在第二季度企业所得税报表里面有差异，但第二季度无法再线更正，是不是需要线下大厅去更正，同时现在可否继续申报第四季度的呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 20:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

收藏 0
老师，您好。我们公司之前每个月申报个税，都是按照计提工资金额申报的。因为有拖欠工资的情况，担心1月份付上年度的工资会多交个税，员工不愿意。我想问下我可以继续这样申报吗？因为现在申报企业所得税，都要填写计提工资和已支付工资，我担心我继续这样申报，数据比对对不上。可是如果按实际发放金额申报个税的话，我现在要怎么填写数据？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 20:40

#实务#

你好，不可以的，没实际发放不可以申报的其实

阅读 103

收藏 0
老师您好，公司承担员工个税，做账时可以计入管理费用-个人所得税科目吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 20:38

#实务#

做账时可以计入管理费用-个人所得税科目

阅读 84

收藏 0
甲公司无偿划转给乙公司广告牌固定资产80万，如何做会计分录
文文老师 | 提问时间：01/19 20:37

#实务#

需要按视同销售处理的

阅读 26

收藏 0
请问小规模纳税人增值税减免2%部分的会计分录咋做的
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 20:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
老师现在报第四季度的利润表里面的本期金额是10到12月份这三个月的合计数吗
文文老师 | 提问时间：01/19 20:32

#实务#

是的，报第四季度的利润表里面的本期金额是10到12月份这三个月的合计数

阅读 20

收藏 0
老师我申报小规模增值税，提交的时候提示23拦预交税款比对不通过，是什么意思呢，小规模也没有预交啊
文文老师 | 提问时间：01/19 20:32

#实务#

没有预交，删除预交栏金额

阅读 40

收藏 0
老师，未付的工资在资产负债表的哪一栏，会影响资产负债表的哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 20:30

#实务#

您好，在应付职工这个科目里面

阅读 17

收藏 0
2025年 10月多做了一笔所得税费用的分录，本应计入应交税费-企业所得税借方错误的计入所得税费用借方，当月结转了损益 12月咋调账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 20:28

#实务#

借：应交税费贷：所得税费用这个直接冲掉就可以

阅读 93

收藏 0
老师，子公司由母公司全资控股，子公司没有员工，个税怎么做申报呢
文文老师 | 提问时间：01/19 20:28

#实务#

可申报子公司法定代表人，零申报

阅读 39

收藏 0
分公司缴纳员工社保、公积金，总公司发工资、申报个税，分公司的会计分录怎么做？主要是关于员工社保、公积金个人部分怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/19 20:26

#实务#

那个人负担的社保是谁来承担？

阅读 20

收藏 0
老师好，我们公司是跨境电商小规模纳税人第四季度收入501万增值税是不是按501万*1%来交所得税的话我们暂估成本是220万那所得税是281万*5% 是这样算吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 20:26

#实务#

你好，所得税的计算是正确的

阅读 21

收藏 0
老师，企业所得税要不要计提？计提的税额是弥补亏损以后计算的所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 20:24

#实务#

你好所得税需要计提的，不是，是按照利润总额计算的

阅读 31

收藏 0
电子税务局上哪里看是查账征收还是核定征收
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 20:24

#实务#

您好，打开主页在公司名字旁边就有写

阅读 61

收藏 0
老师你好，这个财产和行为税怎么报没报过
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 20:21

#实务#

您好，这个一般是申报印花税，点进去，信息采集，再申报

阅读 47

收藏 0
老师生产企业出口，跨大类，报关单报上了资料也送去了，后来税务说发票抬头不对，又红冲重开的发票，过去好几个月跨大类通过了，又要申报之前送资料的报关单，退税，申报表上有当时红冲的负数金额，这样能行吗
暖暖老师 | 提问时间：01/19 20:19

#实务#

你好，这个不要紧的

阅读 103

收藏 0
收到夜市摊位租金怎么交税
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 20:18

#实务#

借：银行存款贷：其他业务收入应交税费

阅读 53

收藏 0
小规模纳税人公司，购买了一台二手价值2000元的面包车，请问如何记账，如何计提折旧金额和年限？谢谢老师！
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 20:18

#实务#

您好，这个金额小的，可以直接费用化

阅读 44

收藏 0
老师，请问发现企业有几个在建工程均达到了可使用状态并已投入使用，但是未及时转到固定资产科目。如何用客观非口语化的语言进行描述与细化分析，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/19 20:12

#实务#

一、情况描述公司多项在建工程项目已达到预定可使用状态并实际投入使用，但未按准则要求及时结转至固定资产科目，相关资产仍列示于在建工程。二、核心影响分析 1. 会计核算层面：违背会计信息可靠性、相关性原则，造成资产分类列报不实。 2. 财务数据层面：未计提折旧导致利润虚增、应纳税所得额虚增，资产账面价值与实际不符，关键财务指标失真。 3. 内控管理层面：暴露在建工程转固流程存在漏洞，缺乏及时的验收、转固审批机制。

阅读 26

收藏 0
老师我申报和增值税，一个预缴申报A表一个年度汇算申报B表就都完成了吧，就等着26年四月在申报就可以了吧
暖暖老师 | 提问时间：01/19 20:04

#实务#

你好是的，你说的是正确的

阅读 79

收藏 0
请问一下：收到个税手续费返还需要申报增值税吗
文文老师 | 提问时间：01/19 19:59

#实务#

各地执行有差异，与当地税局确认下

阅读 16

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1161

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1057

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2167

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 968

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1084

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2553

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1125

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1855

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2012

收藏 1

没有找到问题？直接来提问