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老师，一般纳税人开6万的技术服务费，需要收对方几个税点？没有成本的情况下。
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 15:43

#实务#

您好，收12个点差不多了

阅读 51

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老师请问一下，供应商给我后补的发票，跟转款账户不一致，比如，对方提供的是私人账户，后来开票的！这种情况是我们支付方的问题还是供应商的问题
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 15:43

#实务#

你们是小规模人吗

阅读 30

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老师有一笔账我不知道咋搞了，1月份我们公司的电费改成预充电费了，于是我们就公户打款充值了5000，对方给我们开了13%的专票，我这边做账是借：待摊费用—电费4424.78 进项税额575.22 贷：银行存款5000 我们截止1月底用了1523账户余额还有3477 我1月还做了一笔借：管理费用—电费1523 贷：待摊费用—电费1523 二月我们用了2032账户余额1445 借：管理费用—电费2032 贷：待摊费用—电费2032 以此类推这样下来不是费用就是含税金额吗？这怎么办啊
暖暖老师 | 提问时间：04/01 15:43

#实务#

你好，来了电费发票做借应缴税非-进项税额借管理费用-电费红字多做了税额的电费

阅读 43

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电子税务局申请出口退税，从电子口岸下载的hxm文件需要解密，需要通过客户端工具下载解密后报关单导入，文件解压不了，系统提示：电子税务局出口退税客户端管理工具需要解压释放后运行！怎么解决？
暖暖老师 | 提问时间：04/01 15:42

#实务#

你好，你下载的解密工具需要解压后才可以用的，安装

阅读 36

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老师，2025年第二，三，四季度收入少申报了，在2026年初修改了往期增值税申报表，在财务系统账上也把收入补在了12月现在申报2025年年报，应该怎么填报呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 15:42

#实务#

您好，年报把收入加上就可以

阅读 23

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咨询下，企业转租房屋，可以不开发票，不确认收入吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 15:36

#实务#

你好，需要确认收入与增值税

阅读 46

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国税年报是什么意思
家权老师 | 提问时间：04/01 15:35

#实务#

就是年度汇算清缴

阅读 25

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一般纳税人亏损时间长业务量也不多，给代理记账做账的。需要做审计么？
文文老师 | 提问时间：04/01 15:34

#实务#

你好，不需要做审计

阅读 47

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1月份支付回收需做报废处理的报废瓶时直接记入其他业务成本并且月末已结转损益，3月份更正先借记入周转材料，贷方可以直接红字冲其他业务成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 15:33

#实务#

您好，可以的，可以红字冲的

阅读 26

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老师好，2月份给**方员工转了7000的预交税款，因为所属期选择错了，3月份退回到我们对公户了，3月份又给这个员工转了6900，这样的话怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：04/01 15:32

#实务#

借：其他应收款7000 贷：银行存款7000 借：银行存款7000 贷：其他应收款7000 借：其他应收款6900 贷：银行存款6900

阅读 25

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车船税计入管理费用还是税金及附加
家权老师 | 提问时间：04/01 15:32

#实务#

你好，那个是计入税金就附加

阅读 25

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单一窗口和电子口岸到哪里办理
小菲老师 | 提问时间：04/01 15:32

#实务#

同学，你好有专门网站企业均可通过中国国际贸易单一窗口或中国电子口岸完成注册、备案、申请等操作

阅读 25

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你好，计提工资数据要跟工资表应发数一样吗？如果不一样到年底有什么说法吗
家权老师 | 提问时间：04/01 15:31

#实务#

是的，计提工资数据要跟工资表应发数一样，不然说明发生错误了

阅读 65

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老师，长期资产关联确认表及资产台账，金额小于500万的用不用录入？
文文老师 | 提问时间：04/01 15:30

#实务#

金额小于500万的不用录入

阅读 71

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我们付款450元给对方公司，对方却开了460的发票给我们并且不要作废了这个做账的具体的会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：04/01 15:28

#实务#

你好，按450元做账即可

阅读 29

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老师这笔分录什么意思呀
家权老师 | 提问时间：04/01 15:24

#实务#

季末减免不交的增值税转入营业外收入

阅读 53

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老师，固定资产折旧没折完，卖了，而且卖超了，账务怎么处理，这个过程
家权老师 | 提问时间：04/01 15:24

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 27

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我问一下2012年的三连锯，盖现金收讫盖这样的章符合不？有法条发规吗？
文文老师 | 提问时间：04/01 15:20

#实务#

若收到的是现金，盖现金收讫，是没问题的

阅读 66

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老师，请问员工4月入职，3月面试的火车票给报销，会计分录记什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 15:20

#实务#

您好，计入管理费用-福利费中

阅读 23

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26年利润表第一季度是不是小微不看25年的，只是附加税看25年的小微不小微，而且是从2026年7月1日至2027年6月30日,对吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 15:18

#实务#

26年利润表第一季度是看3月的季度报表判断是否小微

阅读 53

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老师，公司职工外出培训支付的培训费，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/01 15:17

#实务#

你好，那个计入管理费用-职工教育经费

阅读 46

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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