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老师，我们刷单发货需要发一些礼品，这些礼品云仓那边提供，算在每单的快递费里了，那同事在erp把这些礼品做入库了，这个数据同步到财务软件的进销存里，财务要怎么处理这些数据？有影响吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 12:30

#实务#

入库：拆分快递费中的礼品成本，入账借：库存商品 - 刷单礼品贷：应付账款 - 云仓发出：直接计入销售费用，借：销售费用 - 刷单推广费贷：库存商品 - 刷单礼品影响：刷单礼品支出企业所得税前不能扣除，汇算清缴需纳税调增。

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老师，这个界面是干什么的？我们老板收到一条短信，打开就是这个界面？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:29

#实务#

你好，短信的内容截图看一下

阅读 75

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请问老师，记账的账本的印花税啥时候报呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:28

#实务#

您好，你说的是营业账薄吧

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老师，我公司是一般纳税人。现在我们购货的单位是小规模纳税人，对方给我开了一张1%的增值税普通发票。我做购进成本的时候，是按照他的全部金额计入成本，还是按照他的那个除去税金的金额计入成本，然后将税金计入营业外收入i我应该按哪种方式操作？比如我的一瓶酒买成100元。税金有一块。成本是按99计算还是按100计算？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:27

#实务#

你好，价税，合计做到成本里面 100

阅读 11

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老师，我们老板12月最后一天没有确认2026年的个税专项附加扣除，那现在已经2026年1月份了，他应该还可以进去个税app里面弄的吧？
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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外地预缴预缴税款，是在开票后多久缴纳
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:24

#实务#

同学，你好在开具发票的次月15日前完成预缴

阅读 10

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老师您好，个体户经营所得税不知道怎么算的，麻烦您帮我看一下
朴老师 | 提问时间：01/09 12:21

#实务#

这个核定的是按核定的金额来计算的给你核定的就是12795.54

阅读 31

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老师小规模无票收入怎么填增值税报表
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:19

#实务#

同学，你好你符合季度不满30万的要求吗？

阅读 46

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老师，全年工资薪金总额和个税系统申报的金额一样，可以调整第四季度工资表吗，小规模纳税人
小菲老师 | 提问时间：01/09 12:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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老师，我在申报第四季度税的时候，先报那个报表再报那个有要求吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:16

#实务#

您好，一般是先报增值税，再申报财务报表，再报企税，然后再报小税种

阅读 10

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朴老师，接着回答我的问题，关于报税
朴老师 | 提问时间：01/09 12:15

#实务#

好的，你继续追问就可以

阅读 58

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老师，我们老板有家公司给代账会计做的，25年收入少报1000w左右,25年,这个账能接么？是电商企业，然后就报了几百还是小规模，
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:13

#实务#

您好，这个你们做电商没有在税务局备案吗

阅读 47

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朴老师，接着回答我的问题
朴老师 | 提问时间：01/09 12:12

#实务#

好的，这个接手了哦，你提问就行

阅读 36

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上个月已经登记无票收入，但下个月客户又要开发票，税务上已经充无票收入，账务上应该怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 12:12

#实务#

您好，账务上先做负数分录，再做正数分录就可以

阅读 49

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老师公司是电商企业，然后12月缺200来万进项票，一月可以开回来，公司是做留抵抵欠好，还是直接少报200来万，等2月报的时候补上去好些
朴老师 | 提问时间：01/09 12:10

#实务#

12 月正常申报收入，进项票在 1 月认证抵扣： 12 月按实际销售额申报（不能少报），进项票 1 月开回后认证，形成进项留抵税额，后续月份有销项时自动抵扣，或符合条件的申请留抵退税（电商企业若符合小微企业 / 制造业等行业条件，可申请退税）。紧急情况可沟通供应商提前开票：若 12 月需减少应纳税额，可与供应商协商在 12 月 31 日前开回进项票，12 月认证抵扣（进项票认证期限已取消，只要在 12 月开票，12 月即可认证）。

阅读 61

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报关单cif，海运费预估的11万多，计入其他应付海运费，回发票海运费只有6万多，差额部分有些多，怎么记账呢？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:04

#实务#

不看发票，实际你支付的是多少，对方支付给你的又是多少

阅读 56

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建筑劳务公司开具“建筑服务”劳务费，建筑服务发生地在异地，都应该填什么？
岳老师 | 提问时间：01/09 12:02

#实务#

备注栏需要填写建筑服务发生地和项目名称。

阅读 41

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老师，去年汇算清缴可结转以后年度弥补的亏损额是230多万，今年3季度企业所得税申报表利润总额是290多万，加计扣除金额是102万，弥补以前年度亏损是189万多，不应该是230多万吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 12:02

#实务#

因为你利润只有189万，所以弥补的最多是189万。剩余的积蓄结转到以后年度弥补就行

阅读 37

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您好，想问一下，那固定资产清理中未折旧完的空调3000元，我做营业外支出？企业所得税汇算的时候要填资损失表？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:59

#实务#

是的，那个要填损失表的

阅读 13

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外经证，小规模不超30万，开的普票，要预缴哪些税款
家权老师 | 提问时间：01/09 11:59

#实务#

只预交所得税那个的

阅读 12

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做公司清税申报中，出现您存在个人所得税未申报信息，请前往自然电子税务局办理，这个是要怎么操作？申报经营所得吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:58

#实务#

您好，是工资没有申报，要申报这个

阅读 21

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1133

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2099

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 939

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1055

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2512

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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