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这个表看不懂什么意思
朴老师 | 提问时间：03/17 12:25

#实务#

居民个人：在中国有住所，或一个纳税年度住满 183 天 → 全球收入都要在中国交个税。非居民个人：在中国无住所且不住 / 住不满 183 天 → 只对中国境内的收入交个税。

阅读 83

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老师你好，我们公司是小规模企业，景区管理公司，现在我们公园在元旦跨年活动，请歌手唱歌费用1500，这个按他的公司，音响设备开票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:24

#实务#

您好，这种可以收，小额的，一般关系不大

阅读 45

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你好老师！我们是小规模纳税人，在2025年前三季度销售收入200多万，第四季度销售了3万元未达到起征点，这个3万我这需要缴纳增值税
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:23

#实务#

您好，不用，这个是按季度来算的

阅读 54

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老师你好，我公司新购入的一批车辆，上牌前的车辆检测费入不入固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:22

#实务#

您好，是的，计入固定资产原值中

阅读 18

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老师，小规模，如果1月开票20万，2、3月开票5万，是不是也按百分之1交增值税
小菲老师 | 提问时间：03/17 12:20

#实务#

同学，你好不是，季度不满30万，普通发票免税

阅读 55

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老师，在境外上线苹果商店的收入，目前是收到个人信用卡的，无法直接收到中国公司的银行账号里，请问财务层面，有个人转账给公司，可以做收入记账吗？需要附什么附件，报表是不是要手动加收入？
小菲老师 | 提问时间：03/17 12:19

#实务#

同学，你好可以做收入记账吗？可以的银行回单就行报表是不是要手动加收入？是的

阅读 22

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电梯销售及安装，之前是分开计税，销售13%，安装3%，今年是不要合并按13%计税
郭老师 | 提问时间：03/17 12:15

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 55

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员工已经离职，但是还给公司做点灵活，这人拿来了火车票，我直接计入主营业务成本可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:15

#实务#

您好，他相当于是公司的兼职，是吧

阅读 25

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税务机关按年度将代扣税款2%的手续费退付给履行扣缴义务的企业，企业奖励给到财务人员需要交所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:13

#实务#

您好，要的，因为这个相当于是现金，公司要并入工资申报的

阅读 238

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收到电费是记管理费用还是生产成本电费，我们是商混公司
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:13

#实务#

您好，如果不是生产企业，计入管理费用中

阅读 19

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老师，去年9月就要遣散一个员工赔偿一直没达成协议，今年2月份谈好了，从去年9月到现在一直给他交了社保公司和个人一起每月1000多总赔偿15000要把公司个人给他交的社保都剔除来不
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:13

#实务#

您好，要的，因为他不在公司上班，不需要给他交

阅读 17

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公司新建的，银行账户还没有开通好，购买管家婆软件700元不到年费，可以用现金支付么？有什么问题么？对私说开6个点专票
朴老师 | 提问时间：03/17 12:07

#实务#

可以现金支付，完全没问题、合规。 700 元小额，银行没开好，现金付完全允许。只要对方开你公司抬头 6% 专票，正常入账即可，没有风险

阅读 45

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老师，收到人社部一次性扩岗补助怎么做分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:07

#实务#

您好，这个计入营业外收入就可以

阅读 21

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老师二手车开票怎么开啊
小菲老师 | 提问时间：03/17 12:05

#实务#

同学，你好开具增值税发票，在电子税务局，发票业务里面开具

阅读 21

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老师，调整后发票额度，是含税还是不含税呢？
家权老师 | 提问时间：03/17 12:00

#实务#

你好，调整后发票额度，那个是不含税

阅读 151

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老师好，建筑公司以道路维修中的标，现在要开装饰装修的发票可以不
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 12:00

#实务#

您好，道路维修是开建筑服务

阅读 22

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请问分公司26年要注销，想独立注销可以吗？就是分公司独立做汇算，需要走什么流程？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:59

#实务#

总公司出决议股东会 / 董事会出具《关于注销 XX 分公司的决议》，盖总公司公章。税务注销（核心，必须先办）完成最后一期增值税、附加税申报，缴清税款。做2026 年度企业所得税汇算清缴（独立核算分公司单独做）。做企业所得税清算申报（注销当年清算所得）。缴销空白发票、税控盘 / 金税盘。向分公司主管税局申请注销，取得清税证明。工商注销国家企业信用信息公示系统公示（简易注销 20 天，一般注销 45 天）。提交：注销申请书、总公司决议、清税证明、营业执照正副本。领取《准予注销登记通知书》。收尾注销银行账户、社保账户、缴销分公司印章。

阅读 60

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利润总额本期数20730.01，所得税费用怎么是5906.6的呢？本年累计数129710.53，所得税费用是6485.63，这个知道的，按5%计算的
朴老师 | 提问时间：03/17 11:58

#实务#

本年累计：利润 129710.53 ×5%＝6485.53，和你表上 6485.63 基本一致（四舍五入差），这个是对的。本期所得税 5906.60，不是按本期利润 20730.01 算的，所得税是按本年累计利润算，再减去上季度已交的税，倒挤出来的。公式：本期所得税费用 = 本年累计应交税 − 本年已预缴税额所以：本期利润只是中间数所得税看累计，不看本期单独算 5906.60 是倒挤数，正常。

阅读 70

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北京的添加代理通道，添加哪个服务，代理人有查看发票的权限
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:58

#实务#

您好，办税员，有这个就可以了

阅读 18

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开票总额度是含税还是不含税
家权老师 | 提问时间：03/17 11:57

#实务#

开票总额度是不含税

阅读 147

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请问老师，企业新成立，期初建账的顺序和安排是怎样的，麻烦老师带入数据详细说明一下？
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:57

#实务#

同学，你好先设置会计科目再录入期初数据，一般新企业，都是0 之后就可以正常做账了

阅读 52

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1272

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2306

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1158

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2664

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1221

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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