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老师，小规模纳税人普票增值税免费的2%，在增值税减免申报表里面，减免的2%填在哪栏
文文老师 | 提问时间：01/19 19:50

#实务#

是季度合计超过30万元了吗？

阅读 20

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公司资金在老板那里，公司没有流动资金，导致没有办法做期初和期末，只有应收应付，这个如果做账，如果知道实际老板是投入多少资金，如何做报表
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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想咨询下，由于某种原因，目前无法获取职工薪金数据，我手上仅有资产负债表，利润表，以及个税申报信息，通过这三个数据，怎么填写企税申报表中已计入与实际支付两个地方的数据？
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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请问下老师，企业所得税季报中已计入成本费用的职工薪酬／实际支付给职工的应付职工薪酬怎么取数
文文老师 | 提问时间：01/19 19:49

#实务#

可直接取个税申报端工资

阅读 22

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老师，您好，我想向您咨询一下，社保当中的工作保险，是单位全部承担，是吗？
文文老师 | 提问时间：01/19 19:46

#实务#

是的，社保中的工伤保险费用由单位全部承担，职工个人无需缴纳。

阅读 41

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老师，您好！自然人股东用专利实缴500万元注册资本需要缴纳印花税，且需按“产权转移书据”税目，也按500万元缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/19 19:44

#实务#

是的，按“产权转移书据”税目，也按500万元缴纳印花税

阅读 19

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你好老师，一个公司不就一个个税系统申报个税吗？今天我们公司的代理，就是有个工程在外地，开了票会有外地预交增值税及附加税有的还得交印花税，这个我知道，但是怎么还说报这个项目的个税？个税怎么还得分外地的吗？
郭老师 | 提问时间：01/19 19:42

#实务#

项目所在地那边，税务局会给你一个账号密码，你登录进去之后申报需要下载它所在地的税务局的系统，一个省一个系统

阅读 65

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老师您好，增值税申报表附表二那里，进项税额转出填写的金额税务局会关注到吗
文文老师 | 提问时间：01/19 19:41

#实务#

进项税额转出填写的金额税务局通常不会关注

阅读 45

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老师注册资本金降资，股东决议在哪里下载
文文老师 | 提问时间：01/19 19:36

#实务#

股东决议需要公司自己出的，可百度相关模板

阅读 19

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老师，本身我需要交所得税，但是我因为填了一次性加入折旧固定资产，还需要做所得税的计提呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:32

#实务#

您好，如果不产生利润就不需要计提了

阅读 20

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个体工商户未达起征点减免的增值税是否需要申报收入总额
文文老师 | 提问时间：01/19 19:30

#实务#

你好，不需要申报收入总额

阅读 40

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公司不生产产品了，此时折旧费用可以从制造费用转到管理费用吗？生产设备可以停止计提折旧吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:29

#实务#

您好，这个只是暂时不生产吧

阅读 52

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刚接手了，一家小规模纳税人，发现他们以前年度的有季度开票金额未达到30万，但是做会计分录，借：应收账款-XX,贷：主营业务收入，贷：应交税金-增值税-销项税，然后这个销项税科目，就一直这样挂着，我想问下现在年度我想把这个销项税结转了，要怎么做分录啊
Fenny老师 | 提问时间：01/19 19:28

#实务#

你好，结转至营业外收入借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 206

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老师你好，人力资源公司，有个客户装卸费40000，但是她从自己私户付公户了，也没要钱开票，这个报税时怎么做账啊
郭老师 | 提问时间：01/19 19:26

#实务#

没走你们帐上，然后你也不开发票的情况下不用管了

阅读 22

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老师，我用的是用友U8,我想知道结转本年利润的金额是在哪里找，帐已经不全昨做完
暖暖老师 | 提问时间：01/19 19:26

#实务#

你好看本年利润的三栏式明细账

阅读 53

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出口免退申报，只能出口当年的申报嘛
文文老师 | 提问时间：01/19 19:26

#实务#

你好，根据国家税务总局公告2012年第24号及后续政策调整，企业需在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的增值税纳税申报期内完成申报。例如：2025年出口的货物，最晚可在2026年4月30日前申报退税

阅读 20

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残疾人就业保证金，在职职工人数30以下，非小型微利企业，是否符合免征呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:24

#实务#

您好，自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。这一政策适用于所有企业，而不仅仅是小型微利企业。根据《关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）第二条和第三条的规定：在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。本公告执行期限自2023年1月1日起至2027年12月31日。对符合本公告规定减免条件但缴费人已缴费的，可按规定办理退费。

阅读 28

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请问老师，人工产值怎么算
文文老师 | 提问时间：01/19 19:23

#实务#

你好，可直接取利润表营业收入

阅读 48

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老师，请问建筑劳务公司预付工人工资怎么录分录？
文文老师 | 提问时间：01/19 19:23

#实务#

借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 23

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工程收入根据什么确认？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 19:23

#实务#

您好，这个按进度来确认收入的

阅读 18

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老师涂料粉末五金加工行业，前期结转成本，可以把料工费全部当成购进材料，还有人工车间管理员工资，管理人员工资来算吗
文文老师 | 提问时间：01/19 19:22

#实务#

工人与制造费用，计入生产成本，完工后，转入库存商品

阅读 22

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1161

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1057

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2166

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 967

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1084

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2550

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1125

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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