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合同总租金444400元，其中季度收租金9万*4=36万，每次收款9万开票免税，一次性收全年84400元，开票免税，是否适用其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入；另都免税是否正确呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:10

#实务#

同学，你好根据国家税务总局公告2023年第1号规定： “其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。” 免税是可以的

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您好，我想问下公司购个人债权，帐务如何处理？另，偾权实现是给了一片土地，帐务又该如何处理？
朴老师 | 提问时间：03/17 11:09

#实务#

一、购买个人债权按实际支付价款入账：借：债权投资（或其他债权投资）贷：银行存款二、债权实现，收到土地抵债按土地公允价值入账，终止确认债权，差额计入投资收益：借：无形资产——土地使用权贷：债权投资投资收益（或借方，亏损时）过户契税等税费，计入土地成本：借：无形资产——土地使用权贷：银行存款

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光伏能源企业，一般纳税人，麻烦老师开具发票️材料和劳务费，那么税率应该怎么开具呢
家权老师 | 提问时间：03/17 11:09

#实务#

你们是负责安装材料和人工吗？

阅读 64

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老师，高新企业的优惠政策是什么
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:05

#实务#

同学，你好企业所得税15%，亏损结转年限延长至10年、研发费用加计扣除、技术转让所得减免税

阅读 32

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老师，广告公司哪些项目是6%的增值税，哪些项目是13%的增值税
小菲老师 | 提问时间：03/17 11:03

#实务#

同学，你好广告公司适用6%增值税的项目主要包括广告设计、广告发布、广告代理等以服务为核心的业务；适用13%增值税的项目则主要为涉及实物制作与销售的广告制作，如广告牌、灯箱、宣传物料等有形动产的生产加工

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公司向股东借款，后无法偿还，而这股东认缴公司的投资款未实缴完成，股东要求将此笔借款转为投资款，请问这个业务在账务上需要附什么资料？分计分录如何编制？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:02

#实务#

那个当时备注投资款没？

阅读 111

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管理费用要标记限定性或者非限定性，系统要怎么设置
家权老师 | 提问时间：03/17 11:02

#实务#

就是管理费用-某费用-限定性/非限定性设置明细账就行

阅读 21

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新开公司有一笔50万借款汇入公账，老板想在公账拿一部分钱出来用去其他周转，以怎样形式可以取出来？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:02

#实务#

您好，备用金，以备用金的形式

阅读 51

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老师您好，请问一个老板两家公司，实收资本20万，其中在24年一家公司投资另一家公司10万，还需要10万才能完成20万，请问还是需要这家公司投资10万过来，还是这家公司账户有10万，可以自行完成实缴呢？不需要上家公司投资可否？
家权老师 | 提问时间：03/17 11:01

#实务#

必须要股东缴足实收资本的

阅读 25

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工商年报中社保数据人数是写12月人数就可以了吧
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 11:01

#实务#

您好，这个是写去年的平均人数

阅读 24

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老师，比如说我们购进100元钱(不含税）的废铁，我们给你对方打的也是100元货款，对方给我们开的是113元(含税)的发票，我们怎么处理
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:59

#实务#

同学，你好按照100元来入账

阅读 29

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老师：24年12月付了电费30000元，一直没有开发票，到25年3月开出了发票33867.4，现在怎么处理，还有25年开出了很多电费发票一直也没入账，现在该如何处理？
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:58

#实务#

同学，你好那你24年付款的分录发一下

阅读 28

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公司变更法人过程中，变更表格里边的内容需要填写财务负责人变更前后内容吗
家权老师 | 提问时间：03/17 10:58

#实务#

公司变更法人过程中只变更法人信息就行

阅读 30

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子女教育专项附加扣除2千，申报同事1.2月工资时，已经扣除了，现在同事想把2千扣除给他老婆，作废26年子女教育，中途可以作废吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:56

#实务#

同学，你好可以作废的

阅读 37

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你好。汇算清缴时发现，2025年的会议餐费计入到了业务招待费，这种情况如何调整呀
家权老师 | 提问时间：03/17 10:56

#实务#

汇算的时候减少业务招待费的金额就行

阅读 66

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电梯维保公司开具发票6个点，能开些什么项目呀
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:56

#实务#

同学，你好 6%是服务费

阅读 30

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老师好！科目余额表的作用是什么？科目余额表和财务报表的区别是什么？谢谢你！
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:55

#实务#

您好，科目余额表直接为资产负债表、利润表等提供科目级数据支持主要用于核对账目平衡，确保借贷总额平衡原理的正确性

阅读 82

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#提问#老师，您好！我们有总公司和分公司，总公司转款给分公司，以那些名义可以合理避税，
家权老师 | 提问时间：03/17 10:55

#实务#

他们是内部资金调拨，不需要交税

阅读 25

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老师实收资本到账当月还是次月缴纳印花税啊
家权老师 | 提问时间：03/17 10:55

#实务#

那个是次年1月申报的，按年

阅读 21

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经营所得A表，B表C表从哪里报，怎么申报
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:52

#实务#

同学，你好经营所得A表、B表主要通过“自然人电子税务局”WEB端或扣缴端申报，C表只能通过WEB端申报；A表用于季度预缴，B表用于年度汇算清缴，C表用于两处以上经营所得的汇总申报，申报截止时间为次年3月31日前

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企业所得税b表收入总额是不含税的吗
家权老师 | 提问时间：03/17 10:52

#实务#

那个收入总额包括营业外收入

阅读 46

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1271

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2306

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1158

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2663

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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