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老师，请问印花税需要计提吗，还是说交了以后直接记账呢，本月缴纳25年的印花税，是算上年的费用还是本年的费用呢，麻烦问下印花税分录借：税金及附加，贷应交税费-应交印花税，是这样吧，谢谢
家权老师 | 提问时间：01/09 11:52

#实务#

那个是在上年计提

阅读 13

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小企业会计准则，2023年一笔收入重复记账，借预收款贷主营业务收入，可以25年12月冲销吗，借预收账款负数贷主营业务收入负数
家权老师 | 提问时间：01/09 11:50

#实务#

不能，那个只能调整利润分配

阅读 22

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劳务报酬代扣代缴施工费属于适用累计预扣还是不适用累计预扣呢？
文文老师 | 提问时间：01/09 11:50

#实务#

劳务报酬代扣代缴施工费属于，不适用累计预扣

阅读 23

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借款利息按年算，利息1.2厘，有10月3号借的，有10月20号借的，还有11.6号借的，每年都是息转本。算到2025年12月份。怎么做利息表。
郭老师 | 提问时间：01/09 11:49

#实务#

可以参考这个，一月一做一直做到12月做3个月

阅读 34

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银行手续费发票，1月份开的，怎么入账，专票抵扣在今年，财务费用怎么做
文文老师 | 提问时间：01/09 11:49

#实务#

借：进项借：财务费用-手续费（负数）

阅读 17

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老师好，审计需要准备什么材料？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:48

#实务#

准备账本，财务报表

阅读 43

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郭老师我发给你看看麻烦您了
朴老师 | 提问时间：01/09 11:48

#实务#

同学你好你遇到什么问题了

阅读 50

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老师您好！我们其他应收款和其他应付款过大，能做个协议，互相抵消三方债务嘛？三方协议
文文老师 | 提问时间：01/09 11:47

#实务#

公司和个人，一样处理

阅读 81

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老师：您好！我公司有6个软件著作，当时申请的时候一个费用是3600元，我计入了管理费用，现在软著申请成功了是不是需要如无形资产？如果如无形资产的话我账务怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:46

#实务#

1. 冲回原管理费用：借：无形资产——软件著作权 6×3,600 = 21,600元贷：管理费用 21,600元 2. 按预计使用年限摊销（示例按10年直线法）：借：管理费用/制造费用等 21,600÷10÷12 = 180元/月贷：累计摊销 180元

阅读 41

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老师，我们单位有些固定资产已提折旧完了，但是还有个残值，但是这个固定资产还在使用
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:46

#实务#

您好，这个不用管，处置才计入固定资产清理中

阅读 9

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不计提盈余公积可以分红吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:43

#实务#

您好，没计提盈余公积不可以分红。企业当年实现净利润弥补亏损后，应当按以下顺序分配：提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东（投资者）分配利润。10%的盈余公积，是法定的，这个必须要提。任意盈余公积，由企业自主决定是否要提及提多少

阅读 108

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生产设备用保温棉计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/09 11:43

#实务#

您好，这个计入制造费就可以

阅读 10

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请问老师，小规模纳税人开了专票110266.09，销项税额2267.7，普票187603.94，销项税额1876.06。申报增值税的申报表，系统自动计算减免增值税后，专票的税金多了一分钱:2267.71元，这一分钱我该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：01/09 11:42

#实务#

多1分钱计入税金及附加

阅读 10

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老师你好，政府补助收入，属于项目，也算是我收入，怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/09 11:42

#实务#

那个计入营业外收入-政府补助

阅读 20

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旅行社设立的服务网点所得税表股东分红那个怎么填？填总公司营业执照和代码？
文文老师 | 提问时间：01/09 11:41

#实务#

是，填总公司营业执照和代码

阅读 23

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你好，老师，我们接了电话销售公司的项目，预收和预付太多，怎么能好看点呢
文文老师 | 提问时间：01/09 11:41

#实务#

若已经提供的项目，可确认为收入，减少预收

阅读 10

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公司从台湾进口货款，只有形式发票，如何入成本账？供应商委托快运公司报关和货运的，我们也没有报关单
文文老师 | 提问时间：01/09 11:41

#实务#

你好，用形式发票入账

阅读 34

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老师，诉讼获得的赔偿款，转给律师事务所，他们需要给开发票吗
家权老师 | 提问时间：01/09 11:40

#实务#

赔偿款不需要开票

阅读 15

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您好老师，10-12月第四季度，结转本年利润，是不是和结转损益的数是一样的？我给您发了个表您看看
家权老师 | 提问时间：01/09 11:39

#实务#

是的，只是最后是把本年利润转到利润分配

阅读 34

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公司员工社保工资基数要申请调低，需要提交工资表，银行流水，以及申请表到税务局办理申请，请问，税务局是根据工资表上哪个数来确定工资基数的？（担心工资表做得不到位的话，认定基数太高）
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 11:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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11月的宿舍水电12月公司代交，水电是员工承担的，这种账务要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：01/09 11:36

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 35

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1133

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1028

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2097

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 939

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1055

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2512

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1095

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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