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企业所得税季度申报中，工资薪金部分是年累计还是季度累计。已10月季报为准，是几月到几月的数据。
郭老师 | 提问时间：07/14 13:00

#实务#

你好年累计 1-9月份的

阅读 62

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生产生活服务：布草洗涤是不是不用缴纳印花税
郭老师 | 提问时间：07/14 12:56

#实务#

你好是的不需要缴纳

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老师，房租计提到6月，但是一下支付了12个月的房租。应如何做账？直接把6个月的一下计入成本，对吗？
郭老师 | 提问时间：07/14 12:50

#实务#

借应付账款贷银行存款12个月以后每个月借管理费用等贷应付账款没有跨年金额不大的可以做到一个月

阅读 77

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企业聘用50岁左右男员工，怎么样去筹划不要交职工社保，因为他本人已交30年的居民社保
小菲老师 | 提问时间：07/14 12:48

#实务#

同学，你好签订劳务合同，申报劳务报酬

阅读 61

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老师，给个人开票咋开？
郭老师 | 提问时间：07/14 12:48

#实务#

购买方写个人名字后面选自然人

阅读 21

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问一下各位老师，医保要调基数，你们都是按实际来的吗？
小菲老师 | 提问时间：07/14 12:47

#实务#

同学，你好实务上，大部分企业按照最低的缴纳，被查到，再改

阅读 66

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老师，我们是物业公司，还有劳务派遣资质，劳务派遣和职工都交五险一金，保洁保安啥也不交，保洁保安签的非全日制合同，但是我个税申报的是工资薪金，我想问一下，我们应该怎么做才对呢
郭老师 | 提问时间：07/14 12:41

#实务#

到了退休年龄或者在其他公司交社保就按工资申报其他的按劳务报酬申报

阅读 73

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企业处置出售二手车，开了销售发票和二手车发票，做账计入的固定资产清理，增值税销售收入申报包含这笔金额，但利润表营业收入不包含，企业所得税按哪个金额申报？
郭老师 | 提问时间：07/14 12:40

#实务#

按不包含的和你利润表的一样

阅读 98

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老师能麻烦帮看下这个业务嘛就是出口业务报价是CIF我怎么给算成FO B呢你看运费是美元可以直接减掉，但是保险费是人民币的就是我到底是用报关单上的18600美元减去报关单上的运费和保费72+14=86 美元还是说用出口运费明细中的 212 美元还要把那个100保险费折算成美元呢怎么算啊
朴老师 | 提问时间：07/14 12:39

#实务#

1. 退税FOB以报关单外币为准：18600-72-14=18514美元； 2. 货代人民币明细只做账，不折算用来调整FOB； 3. 账面把86美元运保费冲减主营业务收入。

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制造业允许退还的留抵税额计算公式中的进项构成比例是怎么定的，我们公司的业务有大幅增长，每月进项跟之前差异很大
钟存老师 | 提问时间：07/14 12:38

#实务#

按月申请留抵退税的制造业等4行业，以及房地产开发经营业纳税人的进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、完税凭证、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、电子发票（航空运输电子客票行程单）、电子发票（铁路电子客票）等增值税扣税凭证（以下简称七类增值税扣税凭证）注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

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分公司资产负债表是负数，做合并报表需要先把分公司重分类吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 12:35

#实务#

您好，是的，分公司要先重分类，再合并

阅读 21

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朴老师您好，麻烦问一下，公司有10个员工，申报10个员工个税，其中5个员工缴纳社保，另外5个员工给社保补助可以吗？还有一个问题是，有提成的员工，当月申报个税时，提成不确定，这个怎么申报啊
东老师 | 提问时间：07/14 12:28

#实务#

您好，给社保补助不行，必须要上社保才行

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我们是销售服装的个体户，服装品牌代理，供应商是上市公司、一般纳税人企业，我们进货汇款对方给我们开增值税普通发票。我们在银行没有开立对公账户，那么打款用怎样的方式合规？请说的详细一些，感谢。
东老师 | 提问时间：07/14 12:27

#实务#

你好，你们是个体户，你们可能是规模比较小，所以才没有开对公账户，这种情况的话，就可以用个体户业主个人的卡给对方转账就可以

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我们自建的充电桩，已经投运产生充电收入了，但是没有做竣工投运，所以没有做暂估转资。那充电收入是试运行期间的收入？或者说我转资条件应该是以哪个时点？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：转资时点以固定资产达到预定可使用状态为准，和是否完成竣工结算无关。你的充电桩已经投运产生收入，说明已经达到预定可使用状态，应当做暂估转资，转入固定资产，不需要继续放在在建工程。 2.已经投运后产生的充电收入不属于试运行收入，应当正常确认营业收入，不需要冲减在建工程成本。 3.后续你完成竣工结算后，只需要调整固定资产的暂估入账价值，不需要调整已经计提的折旧额。祝您学习愉快！

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25年剩余50个车位未售，计提减值50万元，26年售出6个车位，26年平均售价低于25年计提减值时的均价，26年6月要重新计提减值，计提减值前，是否需要先冲回已卖出的6个车位的减值。
暖暖老师 | 提问时间：07/14 12:22

#实务#

你好不可以的，固定资产减值不可以转回

阅读 25

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老师，报销物品款1000元，发票1000元，出纳付给员工报销款1000元，员工提供的记录里面有银行优惠5分钱。这种情况如何做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 12:22

#实务#

您好，借：管理费用等-办公费 1000 贷：银行 1000 这个优惠是平台给的，比如工行，卖家确实收到1000元这个优惠不付在这里，员工去买早餐也能少付钱

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老师，本月支付企业所欠的前10年房租，判决书上是120万。以前也没计提，120万金额也不等于应付应计提的房租。应该如何做账？小规模。此外房租也没有发票，后期汇算会调增。
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 12:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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转给分包方的钱不开票的可以给老板转过去老板再给他私下转么
暖暖老师 | 提问时间：07/14 12:21

#实务#

你好不可以的，挂老板往来大了也不行

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老师我想咨询你一个问题，就是我匡红的那个是不是应该用应付利息，包括那个金融资产这一块，它不是有个比如说债权投资应计利息，然后收到那个利息的话，就是借银行存款贷债权投资杠应计利息。然后我就是我在AI上面搜，他们都说这个应该是应收，不应该写应计利息，包括这个金融负债的话，他那一块也不能用应计利息，应该用应付利息。我都我都不知道谁是对的。
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 12:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模公司做售前推广业务的，就是投放流量引流客户筛选出意向客户，推给甲方，那我的人员工资入什么费用
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 12:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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老师你好，折旧汽车的分录和二级科目怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 12:14

#实务#

您好、借：固定资产贷：银行存款折旧借：管理费用-折旧贷|：累计折旧

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1352

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2567

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1185

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2939

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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