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企业招退役士兵，怎么抵减增值税，每个月多少钱
朴老师 | 提问时间：01/19 18:15

#实务#

定额标准：全国每人每年 6000 元，各省可上浮最高 50% 至 9000 元，按年标准 ÷12 算月度抵减额，如 9000 元 / 年则每月 750 元 / 人。条件：签订 1 年以上劳动合同并缴社保，3 年内依次抵减增值税、附加税费、企业所得税。股东法人借款往来：非投资款，无需交印花税。

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老师，实际投资人有没有连带责任
朴老师 | 提问时间：01/19 18:13

#实务#

不是名义上的股东没有啥责任

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由于两个月之前“销售费用—广告费和业务宣传费”科目记错成了“销售费用—服务费”，我调整了“销售费用”下面的“服务费”做了负数，“广告费和业务宣传费”做了相同的正数，于是利润表中显示“销售费用”小于“销售费用”下的“广告费和业务宣传费”，显示本季度利润表报表异常，如何调整？
朴老师 | 提问时间：01/19 18:11

#实务#

做更正分录，确保销售费用总额不变：借：销售费用 — 广告费和业务宣传费 XX 贷：销售费用 — 服务费 XX 此分录一增一减，销售费用总额无变化，利润表主栏次金额正常。若已结账且报表已报送，在本期补做上述分录，同时在财务报表附注中披露该笔科目调整事项，说明原因和金额。申报企业所得税时，确保广告费和业务宣传费的账载金额与调整后明细一致，不影响税前扣除限额计算

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老师您好，期初数据不平衡，缺的就是那个利润表里的那个利润总额6188-，这个哪个期初数据那填错了
郭老师 | 提问时间：01/19 18:11

#实务#

你看下未分配利润或者本年利润填写了吗？

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老师，季度所得税比如12月末的从业人数是指12月发放工资表上的人数吗？我们12发放的是11月工资表
郭老师 | 提问时间：01/19 18:10

#实务#

12月份工资表里面的人数是计提的

阅读 35

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个体工商户申报的时候，取得的发票比成本少备注写什么合适？
郭老师 | 提问时间：01/19 18:07

#实务#

写一下有发票的成本费用是多少工资是多少

阅读 41

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老师好，我们有一个外采项目，需要支付费用189万，但是，对方开票有限额，25年12月的时候只给我们开了150万的发票，我们入账了，还剩39万的发票今年1月份开给了我们，我想把这189万全部计入25年12月份，我怎么做会计分录
郭老师 | 提问时间：01/19 18:04

#实务#

这是购买的商品吗？借库存商品进项贷应付账款1,890,000 没有发票的那一部分，按照不含税的金额来

阅读 20

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必须提取盈余公积才能分红吗，不提可以吗
家权老师 | 提问时间：01/19 18:01

#实务#

按公司法规定必须计提的

阅读 77

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开具发票保存到草稿后从草稿里边选择开具出了发票了，为什么那草稿里边还会一直有？是这样吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 17:56

#实务#

同学，你好是的，会一直有，你可以删除

阅读 18

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销售自己使用过的固定资产，会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/19 17:55

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销

阅读 17

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请问老师后勤服务中心（个体工商户）需要申报印花税吗？
郭老师 | 提问时间：01/19 17:54

#实务#

你好，你看一下你具体的业务买卖合同都不需要交提供的后勤服务也不需要交

阅读 17

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个人所得税申报时出来缴纳个税，申报工资2000元，需要怎么填报
郭老师 | 提问时间：01/19 17:53

#实务#

你好，你看下入职时间你给他写的是几月份？累计扣除费用这个5000应该是没有出来。

阅读 68

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年未结账，未交增值税怎么转出
郭老师 | 提问时间：01/19 17:51

#实务#

一般纳税人的借应交税费应交增值税销项，贷应交税费应交增值税，转出未交增值税，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项如果需要交增值税，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税

阅读 16

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你好残保金怎么算，，，，，
郭老师 | 提问时间：01/19 17:48

#实务#

残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.6％-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。 30人以内的可以免

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所得税减半征收申报时怎么填？如销售内陆养殖水草52万，本年利润14.5万，那所得税申报表中所得减免栏应该填多少？
文文老师 | 提问时间：01/19 17:46

#实务#

所得税申报表中所得减免栏 14.5/2=7.25万元

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一个资产提足折旧原值100累计摊销90剩余残值10，报废要不要进行账务处理以及如何做账？
文文老师 | 提问时间：01/19 17:45

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

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一般纳税人，销售自己使用过的固定资产，适用简易计税的，这个收入和税，如何计算，比如买了2万元
家权老师 | 提问时间：01/19 17:45

#实务#

直接就是按20000/1.03*0.02计算增值税

阅读 21

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本月不需要计提税金如何结账
家权老师 | 提问时间：01/19 17:44

#实务#

直接结账就行了哈，没有需要计提的税

阅读 17

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老师，增值税退回分录应该怎么写呢？
家权老师 | 提问时间：01/19 17:44

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-未交增值税

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老师个税申报这边已经缴纳了税金，然后更正申报之后是没有个税的，那这个缴纳的税金是可以抵用下次的申报缴纳还是要申请退费？
文文老师 | 提问时间：01/19 17:44

#实务#

你好，可以申请退税的

阅读 19

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怎么看企业在企业所得税汇算年报中第42行“本民族自治地区地方分享部分”是否享受免征或减征优惠政策？
文文老师 | 提问时间：01/19 17:43

#实务#

西部等地区，才会享受这个，没有就不用理

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1161

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2166

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 966

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1084

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2549

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1125

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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