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老师我们是营利性小规模养老院。贷款了200万。现在想转出来。怎么转。怎么走账。想用几天。过几天还转回来
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:30

#实务#

您好，转给法人，挂往来，几天后快点还回来

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你好，无票收入与开发票收入有什么区别吗？开不开发票增值税交的是不是一样的
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:30

#实务#

您好，是一样的，只是无票收入不用开票

阅读 55

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图书馆，事业单位（全额财政拨款单位）有个停车场，自行管理，向读者收取汽车停车费。收取的停车费全额上缴国库。请问像这样的情况，需不需要缴纳什么税费？比如增值税，印花税，房产税，土地使用税等等。要是要缴纳，那么分别该怎么计算交税金额？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 13:30

#实务#

核心结论（全额财政拨款图书馆，停车费全额上缴国库）增值税：不缴（属非税收入，非应税销售）企业所得税：不缴（属不征税收入）印花税：不缴（无应税合同/凭证）房产税：免征（自用房产）城镇土地使用税：免征（自用土地）

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老师您好，我问下2025年跨年发票，2025年没有预提费用，2026年收到发票怎么做账
郭锋老师 | 提问时间：03/31 13:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果2025年实际发生了费用但未预提，且2026年收到发票，属于“去年花钱、今年开票”的情况。根据规定，可以在2025年度企业所得税汇算清缴前进行账务处理并作为当年税前扣除凭证。 2.做账时，将发票所列费用计入2025年相应的成本费用科目，并确认进项税额。例如，假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：银行存款/应付账款等1000 3.税务处理方面，若在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，可作为当年税前扣除凭证，无需调整。进项税额可在2026年3月的增值税申报期内通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣。 4.注意事项：确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于实际业务发生时间，需提供相关证明材料，如合同、付款凭证等，以备税务核查。祝您学习愉快！

阅读 158

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老师，合并报表好学吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 13:29

#实务#

您好，有点难，要多听几遍，郭建华老师直接在课堂上讲，要重点内容要背下来，抄几遍

阅读 45

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老师电子口岸卡会计需要使用吗
小菲老师 | 提问时间：03/31 13:26

#实务#

同学，你好会计人员是否需要使用电子口岸卡，取决于企业是否涉及进出口业务以及具体职责分工，但通常情况下，会计（尤其是外贸企业财务）需要接触并使用电子口岸卡完成出口退税、外汇核销、缴纳税费等关键操作。

阅读 42

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老师 2025年12月国债补贴项目三百万元做了无票收入，是因为当时国补付款不要发票，2026年3月现在新出了政策要求都要开票，那么曾经做了的无票收入交的税款还有办法退回吗是不是要白交税了
小菲老师 | 提问时间：03/31 13:25

#实务#

同学，你好你无票收入申报填写负数冲回，就行

阅读 25

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老师，药物浓度试剂检测服务费开发票的项目名称应该怎么选？修理修配劳务吗？好像也不大对。加工劳务好像也大符合
小菲老师 | 提问时间：03/31 13:24

#实务#

同学，你好技术服务费

阅读 21

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老师：公司想做减资，工商年报没报，是要等减资了后再做工商年报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:23

#实务#

您好，先年报，再减资，这两个不影响的

阅读 25

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老师速达v3月度资产总额统计表能导入公式吗
王一老师 | 提问时间：03/31 13:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：好像是不能直接导入，要手动调整的这个是要看软件的设置，建议咱们咨询一下相关软件的工作人员祝您学习愉快！

阅读 85

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老师去年给供应商付款4400 但是回开了4479的13税点的发票。我记账的时候按4400对应的进项记了 3893.80。506.20。后面才发现票开错了。现在在今年我怎么补记呢。进项还没有抵扣。给我们开的发票是。3963.71 515.29。进项差了九块多。
小菲老师 | 提问时间：03/31 13:20

#实务#

同学，你好我记账的时候按4400对应的进项记了 3893.80。506.20。你分录发一下进项还没有抵扣你是说新的，还是旧的发票？

阅读 54

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出售二手车卖给对方公司，二手车销售统一发票给对方公司，对方用个人打款到卖方公司，这样可以吗对方用个人付的
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:19

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 63

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老师，个体运输队查账征收成本都包含哪些，必须有发票入账成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:18

#实务#

您好，一般是买车子的成本，或是人员的工资

阅读 47

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你好，网银手续费开专票，我想季度申请一次，是今天申请还是明天1号申请开票呢？做在几月份账里？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:17

#实务#

您好，今天申请，今天开票

阅读 61

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一般纳税人开普通发票也要交增值税吗
暖暖老师 | 提问时间：03/31 13:16

#实务#

一般纳税人开具普票和专票是一样交税的

阅读 23

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想问一下老板，酒店或者饭店给客人出品的爆米花，比如说盛爆米花的纸盒，要计算成本吗？在计算成本卡的时候
汪老师 | 提问时间：03/31 13:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要计算成本。在酒店或饭店的成本计算中，主营业务成本主要由直接与客人服务相关的费用构成。盛爆米花的纸盒属于直接材料，是与给客人提供爆米花这一服务直接相关的，所以在计算成本卡时，应该将其计入成本。祝您学习愉快！

阅读 99

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那需不要要把利润表的本年利润结转到资产负债表的未分配利润
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 13:03

#实务#

您好，你前面资产负债表是0申报的吧

阅读 26

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老师，我公司是小规模木制工艺品制造业，客户有笔设计费1万元要汇到我公司公户今天，今天是3.31号，要求我们开发票，然后四月底的时候，这笔设计费1万元要原路返回，四月底设计费返还后，那我今天开出的发票到四月底要跨越红冲对吗？一整笔账务出来怎么做？发票怎么开老师？
小菲老师 | 提问时间：03/31 13:02

#实务#

同学，你好是的。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 24

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老师志愿者协会收到的会费，医学院联合会还有萤火工作服务中心都属于非营利组织收到的会费借，现金贷主营业务收入，应交税费应交增值税对吗
王一老师 | 提问时间：03/31 13:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。非营利组织收到的会费通常不确认为主营业务收入，也一般不涉及缴纳增值税。非营利组织的会费收入应计入“会费收入”科目。正确的分录应该是：借：现金贷：会费收入非营利组织的宗旨是为了实现社会公益目标，其会费收入主要用于组织的运营和开展公益活动，与企业的主营业务收入性质不同。并且，根据相关税收政策，符合条件的非营利组织的会费收入免征增值税。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师好，请问我们是医疗器械销售公司，营业范围没有服务费。我们卖了台药物浓度检测的设备，现在供药物浓度的试剂给医院，与医院签的试剂合同是后续服务费（实际我们进项是试剂，我们是小规模纳税人），请问老师，医院让我们按合同名称开发票，服务费，每人份22元。老师我们发票应该怎么开呢？就这药物浓度试剂服务费？还需要备注做检测每样试剂用了多少瓶是吧？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 12:58

#实务#

你好，服务费和试剂是开具在一起的，需要用瓶

阅读 23

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老师/:coffee，公司一名员工，已经给他入了社保，但是他因为个人经济问题，工资卡被封了，可以让他写个证明，通过公司对公账户，给他把工资打到他媳妇的银行卡上吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 12:54

#实务#

你好，不要，那就发放现金这个情况下，写收到条签字摁手印

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2343

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2697

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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