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汇算清缴A105000佣金和手续费，这个手续费是填财务费用的手续吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 14:25

#实务#

您好，有专门的这栏，A105000表的“佣金和手续费”填这个地方

阅读 31

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我司转让自主创作的版权，现在进行转让。按无形资产转让还是知识产权服务？账上是否需要体现无形资产，版权是否需要登记，如果需要体现，无形资产入账金额依据是什么
小菲老师 | 提问时间：04/27 14:23

#实务#

同学，你好转让自主创作的版权应按“无形资产转让”进行账务处理，版权属于知识产权范畴，在会计核算中应作为无形资产体现。需要体现无形资产的版权是否需要登记这个看你们自己，无论登记不登记，不影响计入无形资产无形资产入账金额依据是什么？自行创作的版权成本包括：直接材料、人工费用、注册费、代理费等直接归属于开发该作品的支出。若无法可靠计量，则可按名义金额1元入账，后续通过评估增值调整。

阅读 40

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公司为了拓展，在抖音推广买流量，这部分发票没有怎么办，
Fenny老师 | 提问时间：04/27 14:20

#实务#

你好，可以入账，但是不能在企业所得税税前扣除。借：销售费用贷：银行存款

阅读 94

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视同应税交易的的几种情况交税价格是都与市场上销售相同产品的价格一样吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 14:20

#实务#

你好，是的，借费用化贷库存商品应交税费应交增值税销项税（公允价值计算）

阅读 130

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老师:我22年的汇算清缴和财务利润表，这两个表的金额这样需要做会计处理吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 14:18

#实务#

你好，你未弥补的亏损对的

阅读 68

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老师，外贸企业做不抵扣勾选是只要勾选提交就可以对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 14:13

#实务#

你好是的，你说的是正确的这里

阅读 86

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汽车公司的样品检测费用，加计扣除的话，放在直接投入下哪一个明细
小菲老师 | 提问时间：04/27 14:10

#实务#

同学，你好汽车公司的样品检测费用在加计扣除时，应归入“直接投入费用”下的“试制产品的检验费”明细

阅读 69

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我们是买方因质量问题的收取违约金需要开具发票吗
小菲老师 | 提问时间：04/27 14:10

#实务#

同学，你好不需要开具发票。

阅读 39

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为什么是其他业务收入,怎么不是主营业收入
刘艳红老师 | 提问时间：04/27 14:07

#实务#

您好，这个不是公司的主营方面的业务，产生的收入，所以计入其他业务收入中

阅读 138

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研发部门购买的工具，用于多个研发项目，有的金额小几十元，有的4 5百这种情况该怎么处理呢，需要分摊吗？分摊多久呢？
朴老师 | 提问时间：04/27 14:01

#实务#

1. 几十元、四五百元工具，全部不入固定资产，直接做研发费用。 2. 多个项目共用，按各研发项目工时比例简单分摊。 3. 金额低不用长期摊销，购入当期一次性计入研发支出即可。

阅读 83

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我们开给客户是9%的工程服务发票，服务内容是，门窗安装，我们是整项工程外包给别的公司做，对方应该开什么发票给我们呢？要材料和人工分开开给我们吗
小菲老师 | 提问时间：04/27 14:01

#实务#

同学，你好看你们合同怎么签的。建议是材料盒人工分开签订合同，然后分开开具发票

阅读 76

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公司对外投资：长期股权投资50万，占比50%，现在股转了，收回来16万，长期股权投资34万，对方减资了（从200万减资到28万），我司占比50%不变，请问我司要调账吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/27 13:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要调账。在长期股权投资权益法核算下，若股东同比例减资且减资后不改变各股东持股比例，股东账务处理通常是按收到款项的比例，相应冲减“长期股权投资”的各明细科目（成本、损益调整、其他权益变动）。因为权益法下“长期股权投资”各明细科目分别反映了不同方面的投资情况，同比例减资时，各明细科目对应的权益按比例减少，所以需按收到款项的比例相应冲减各明细科目。账务处理如下：借：银行存款16 贷：长期股权投资——成本16 调账后，长期股权投资的账面价值变为34万。祝您学习愉快！

阅读 110

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品质经了，QC。品质班长。质检是同一个部门吗，要做费用规集
小菲老师 | 提问时间：04/27 13:45

#实务#

同学，你好品质经理、QC、品质班长、质检员均属于品质部的岗位

阅读 59

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老师，器械销售发票，对方抬头可以是个人两个字嘛，还是必须是人名呢
小菲老师 | 提问时间：04/27 13:45

#实务#

同学，你好对方抬头可以是个人两个字嘛是可以的

阅读 64

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怎么合理把对公账转入私帐，且不交个税
暖暖老师 | 提问时间：04/27 13:42

#实务#

你好，没有目前！如果有的话企业的账户钱都会在个人卡上了

阅读 28

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新员工入职，之前在本市原单位交过公积金，新单位给他增加公积金如何操作？
朴老师 | 提问时间：04/27 13:39

#实务#

1. 原单位先做公积金封存停缴。 2. 新单位公积金网厅办理市内调入启封，调取原有账户。 3. 录入缴费基数、缴存比例，审核通过即可正常缴纳，无需新开账户。 4. 企业整体亏损、单笔投资亏损，不影响高新及专精特新资质。

阅读 49

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@郭老师，在今年汇算清缴调增20万，为什么要冲当时暂估的成本呢
朴老师 | 提问时间：04/27 13:38

#实务#

如果没收到发票调增那就直接调增不需要做分录冲

阅读 63

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新员工入职，办了公积金转入的时候提示：转入验证未通过，该职工不在封管办，无法转入。是什么原因？
暖暖老师 | 提问时间：04/27 13:31

#实务#

你好，提示“转入验证未通过，该职工不在封管办”，核心原因只有一个：员工上家单位没给公积金账户做“封存”，导致账户还挂在原单位名下，没进入公积金中心的“封存专户/封管办”，新单位自然搜不到、转不过来。

阅读 54

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那我想咨询你一个问题，就是应收账款都是负数，借方都是负数，是什么情况，是不是就是客户付钱了，但是没有开发票，然后没有记预收账款，直接记的应收账款负数
小菲老师 | 提问时间：04/27 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，是这样的

阅读 146

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老师吃饭未，请教一下，退休人员公司应该是同他们签劳动合同还是劳务公司才正确，会计分录稅怎样处理
朴老师 | 提问时间：04/27 13:28

#实务#

签劳务合同；按工资薪金报税；不用交社保；分录走费用 / 应付职工薪酬。计提借：管理费用 / 销售费用 — 劳务费 / 工资贷：应付职工薪酬 — 退休返聘工资发放（代扣个税）借：应付职工薪酬 — 退休返聘工资贷：银行存款贷：应交税费 — 应交个人所得税缴纳个税借：应交税费 — 应交个人所得税贷：银行存款

阅读 75

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请问老师：酒店住宿业平台扣除佣金手续费后下月底才结算到账，本月是应该确认收入，计算出佣金手续费挂应收账款，是吗？借：应收账款—**平台销售费用** 贷：主营业务收入应交税费—应交增值税是吗？还是等到账再记借：销售费用贷：应收账款**平台
郭锋老师 | 提问时间：04/27 13:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该在本月确认收入，计算出佣金手续费挂应收账款，你给出的分录“借：应收账款—平台销售费用贷：主营业务收入应交税费—应交增值税”是正确的。按照权责发生制原则，企业在销售商品或提供劳务时，只要满足收入确认条件，就应确认收入，而不论款项是否收到。酒店住宿服务在本月已经提供，所以本月应确认收入。平台扣除的佣金手续费属于销售费用，应在确认收入时同时确认。等到下月底平台结算到账时，再做分录“借：银行存款贷：应收账款—平台”。祝您学习愉快！

阅读 139

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1190

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1270

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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