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个体户定期定额是一季度7万五，我要开15万，也就今年开，其他季度没有，会不会变查账征收
文文老师 | 提问时间：01/19 15:49

#实务#

你好，可能会变查账征收

阅读 31

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老师，我申报印花税时说是本季度有按次申报不能按期申报，怎么办
文文老师 | 提问时间：01/19 15:48

#实务#

按次信息采集并申报即可

阅读 62

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审计给出的调整内容为前期差错更正溯源调整是不是就是以前年度损益调整
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 15

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商贸公司购买的茶叶，我公司对公打款，网银转账备注栏填写什么比较规范？
文文老师 | 提问时间：01/19 15:48

#实务#

网银转账备注栏填写购茶叶

阅读 17

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老师公司做化妆品的，找了很多自然人去免税仓购买；然后公司再从不同电商平台销售；也就是这个成本没有发票，现在被税务局问起，请问怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:47

#实务#

您好，可以说是从个人那里拿得货，所以没有发票

阅读 16

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你好，我想问我在金蝶做香港公司的账务，今年是盈利了，需要缴纳香港的利得税吧，这个税是否需要在25.12月进行计提
文文老师 | 提问时间：01/19 15:45

#实务#

是的，需要在25.12月进行计提

阅读 202

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老师，今年扭亏为盈，汇算清缴A106000表中第12行可结转以后年度弥补的亏损额合计数为0，是系统中带出来的数。那么这张A106000表是不是就不用填写了？默认就可以？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:45

#实务#

您好，是的，这个不用填写

阅读 15

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老师您好，请问企业所得税季报，想更正之前几个季度的，是不是需要把第四季度申报完才能更正呢？
文文老师 | 提问时间：01/19 15:45

#实务#

没有申报前，去更正申报

阅读 19

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老师，公司购入的肉牛，饲养一段时间长大再卖出，饲养过程中发生的饲料费和人工费如何入账
文文老师 | 提问时间：01/19 15:45

#实务#

计入消耗性生物资产

阅读 14

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老师您好！我们是购买方，是汽车销售行业，现在厂家要求我们提交2025年已经销售抵扣了的车辆销售折让红字信息表，填写红字信息表时是不是要选那台车的车架号对应折让多少金额？
家权老师 | 提问时间：01/19 15:44

#实务#

是的，红冲理由就是折让

阅读 18

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老师，不能抵扣发票已勾选认证抵扣了怎么撤回？
家权老师 | 提问时间：01/19 15:43

#实务#

已经申报了增值税么？那么就更正申报

阅读 44

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老师，请问在国企的固定资产的管理中发现固定资产入账不及时，如何用客观非口语化的语言进行细化分析，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/19 15:43

#实务#

未严格执行《企业会计准则第4号——固定资产》中“达到预定可使用状态时确认”的规定，存在交付验收与财务入账环节脱节，导致资产实际已投入使用但未及时转入固定资产科目。供参考。

阅读 15

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申报免抵退税之前，增值税申报需要转出不得免征和抵扣税额，这样免抵退税申报汇总表跟增值税申报表才会没有差额，但是现在免抵退税不通过，年末纳税期也要结束了，再次申请退税已经算是下一年度了，到时汇总表的不得免征和抵扣税额又要跟增值税申报表有差额了吗，请问应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：01/19 15:42

#实务#

你好回去更正增值税的表就可以啊

阅读 53

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Cif方式出口的，这个运保费归到其他应收款吗？还是直接归到应收账款
文文老师 | 提问时间：01/19 15:42

#实务#

可以直接归到应收账款

阅读 15

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知道含税价10元，税率1怎么算不含税额
家权老师 | 提问时间：01/19 15:42

#实务#

知道含税价10元，税率1怎么算不含税额=10/1.01

阅读 15

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资产负债表季报的每个季度的报表年初数是等于上年的12月末的数据吗？意思就是每个季度的起初数就是上年末数据，还是每个季度起初数等于每个季度初的数？
家权老师 | 提问时间：01/19 15:41

#实务#

是的，年初数只有一个的哈

阅读 44

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@朴老师，请问在线吗？有问题咨询的。
朴老师 | 提问时间：01/19 15:41

#实务#

同学你好在线的哦，什么问题

阅读 28

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营业执照注册后，新设企业如何税务注册呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:40

#实务#

您好，这个直接在电子税务局上面开通就可以

阅读 14

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老师：请问一下职工薪酬汇算清缴填写：实际发生额（个税系统数据）＞账载金额（中途建账原因，前期无数据），相差1千多，这样会有风险预警吗？如果能这样填写，那么税收金额是不是应该填写个税系统中的数据呢？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/19 15:40

#实务#

你好存在差异是正常的汇总各

阅读 18

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出口退税，税额退不了全部，这个账怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/19 15:40

#实务#

不可以退的做免滴额申报的啊

阅读 27

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劳务派遣公司报个税的时候，和普通商贸公司报个税有什么区别
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:40

#实务#

同学，你好工资薪金个税，没有区别

阅读 46

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1161

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1056

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2164

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 964

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1083

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2546

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1125

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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