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离职补偿金需要申报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:05

#实务#

您好，要的，这个要申报个税的

阅读 33

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老师，奖励前期采购的货物睡垫1个给员工，采购成本200.35，增值税26.5，【增值税待认证抵扣】，请问这个转内销分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:05

#实务#

同学，你好借：管理费用、营业外支出贷：库存商品应交税费-应交增值税-销

阅读 40

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老师刚才问题还没有回答完怎么龙
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:05

#实务#

同学，你好可以继续提问

阅读 18

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老师我们是一家建筑工程公司项目的劳务成本有几种处理方式啊
文文老师 | 提问时间：01/19 15:05

#实务#

项目的劳务成本，可先计入工程施工，后期转主营业务成本

阅读 37

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账上有其他应付款60多万，公司能注销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:04

#实务#

您好，这个要清掉，转到营业外收入中的

阅读 66

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老师好，我们公司2025年利润是亏损，想做盈利。12月开进来进用专票已经抵扣了，还可以改吗？还是只能1月冲红，入账在1月。
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 15:04

#实务#

您好，你可以增加一点无票收入

阅读 15

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老师你好，房产税在12月一定要计提吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:03

#实务#

同学，你好本年的是的

阅读 26

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老师，你好个人可以不做个税汇算清缴吗
文文老师 | 提问时间：01/19 15:03

#实务#

工资超过12万或同时在二家公司取得工资，要汇算的

阅读 33

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2025年汇算清缴2024年所得税，要补缴6,251.88元，2025年做账分录（小企业会计准则），借：所得税费用6251.88，贷：应交税费-应交所得税 6251.88 借：应交税费-应交所得税 6251.88 贷：银行存款，到了年底应交所得税为什么是-6251.88。我第三季度计提所得税和实际扣款的差额就是6251.88，是不是2024年的所得税，算到了2025年里。请问我要怎么调整成正确的金额。
郭老师 | 提问时间：01/19 15:03

#实务#

你好，所得税费用是一个负数吗？正数是正确的小企业会计准则可以这么做的，不用修改。它只是影响了你今年的净利润，不影响交税

阅读 19

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老师，你好，我有个关于个税的实操问题想要咨询一下，我们12月补发前期多月未发工资及个人承担部分的社保，现在存在个人缴纳公积金的部分超过税务系统申报的上限，这种情况应该怎么处理？麻烦朴老师，邹老师，东老师不要接手解答，谢谢
apple老师 | 提问时间：01/19 15:01

#实务#

第二种方法，不交个税的同事没有意见。交个税的同事肯定会反对这样，因此，如果涉及要申报个税时。不如做前期的更正申报

阅读 53

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老师，我想问下，员工申报个税是按应发还是按实发呢
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:00

#实务#

同学，你好按照应发，后面会填写个人社保的

阅读 17

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老师车辆购置税是做在税金及附加吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 15:00

#实务#

同学，你好一般是计入固定资产

阅读 14

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老师，你好，我有个关于个税的实操问题想要咨询一下，我们12月补发前期多月未发工资及个人承担部分的社保，现在存在个人缴纳公积金的部分超过税务系统申报的上限，这种情况应该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：01/19 14:59

#实务#

公积金个人缴纳超限额部分，不得税前扣除，需并入当月工资薪金总额计缴个税。补发工资与 12 月正常工资合并计税，申报时按当地公积金扣除上限填报专项扣除，超额部分调增应税收入。若涉及跨期补发，可与主管税局沟通，按权责发生制分摊到所属期计税（各地口径有差异）

阅读 59

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这个转出未交增值税的金额怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:58

#实务#

你好放着就可以啦这样

阅读 31

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这个怎么做账呢，铁路车票
郭老师 | 提问时间：01/19 14:58

#实务#

如果出差的借，销售费用，差旅费88÷1.09 应交税费，应交增值税进项88÷1.09×9% 贷，其他应付款

阅读 47

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年终奖不知道多少金额，需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:57

#实务#

您好，可以先暂估一个计提出来

阅读 14

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老师，员工离职了，然后后面给该员工发奖金，个税还需要重新申报吗这样
文文老师 | 提问时间：01/19 14:57

#实务#

后面给该员工发奖金，再转为正常，申报个税

阅读 15

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老师，公司找第三方平台用工，我们只负责这些员工的社保，员工个人承担的社保我们代缴，然后这部分钱再返还给我们老板个人了，社保计提和发放这块怎么做账呀
郭老师 | 提问时间：01/19 14:57

#实务#

你好，这些社保是第三方平台那边给你开发票吗

阅读 30

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老师，请问这个凭证是对的吗？
郭老师 | 提问时间：01/19 14:56

#实务#

...

阅读 63

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累计摊销这个科目的在报表项上的列示应该是哪个项目呀
文文老师 | 提问时间：01/19 14:56

#实务#

你好，没有看到相关科目

阅读 14

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老师公司在11月12月收到投资款这个需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:55

#实务#

同学，你好要缴纳的

阅读 26

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1158

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1055

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2164

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 963

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1082

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2545

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1124

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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