财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

制造业可以按比例结转成本吗？不做料工费分摊，直接设定一个比例，收入的80%，这样行吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 13:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

收藏 0
老师，我们老板找人搞业务增量开发票，无实际业务知识税局开票，为了贷款。这样行不行啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 13:18

#实务#

您好，意思是虚开发票吗？

阅读 26

收藏 0
总金额128800，表格里面8307.6是几个点的税，怎么算出来的
朴老师 | 提问时间：03/30 13:12

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 59

收藏 0
老师您好，请问公司一直没有经营，可以有报销费用的产生吗？合规吗？
小菲老师 | 提问时间：03/30 13:00

#实务#

同学，你好即使公司一直没有经营，也可以有合规的报销费用产生，但必须是真实、合理、与公司设立或存续相关的必要开支，且需符合税法规定。

阅读 25

收藏 0
公司4月注销，有一笔款回不了款，红冲也联系不了对方确认，这笔款做坏账怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:56

#实务#

您好，转到营业外支出就可以

阅读 31

收藏 0
无法归还的短期借款怎么会计处理？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:54

#实务#

您好，这个是不用支付了，是吧

阅读 23

收藏 0
建筑行业暂估成本过大，马上所得税汇缴，1到5月怎么做账更合适？
朴老师 | 提问时间：03/30 12:51

#实务#

汇缴前把暂估冲掉，补回真实成本，没票的部分纳税调增，1-5 月按正常业务做账就行。冲回去年暂估借：应付账款 — 暂估贷：以前年度损益调整（或工程施工 / 主营业务成本）收到发票，按实际入账借：工程施工 / 主营业务成本应交税费 — 进项税贷：应付账款 / 银行存款汇缴时：暂估 - 实际发票 = 差额，直接纳税调增。

阅读 30

收藏 0
咨询下，排风系统安装的费用，一般计入什么会计科目？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:49

#实务#

您好，公司是主营什么的，安装是用于什么用的？

阅读 51

收藏 0
老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，我前两天填了2025年度企业所得税汇算清缴，有一家公司是需要缴纳企业所得税700元。如果我在4月份申报并缴纳了企业所得税，请问企业所得税计提的账务处理是要做在3月底吗？
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 30

收藏 0
老师，误餐补助需要用什么做原始凭证
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:44

#实务#

您好，这个是用支付记录附在后面

阅读 35

收藏 0
老师我是新入职的工程小规模纳税人公司，老板让我做了两份合同，章都盖完了，让我联系代账公司开发票，我还用把合同发给代账公司吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:43

#实务#

您好，不用，直接和他们说开多不

阅读 49

收藏 0
老师好，税务局让填写表格，分公司不就地预缴的原因填什么呢
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:40

#实务#

同学，你好比如：本分支机构为总公司内部辅助性机构，仅承担产品售后服务、内部研发、仓储等职能，不具备主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税。

阅读 27

收藏 0
可以给员工同时买雇主责任险和工伤保险吗，会不会有重复，这两个险有什么区别？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:40

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 33

收藏 0
老师，工业企业，回单还行，会计都是一堆回单做一个凭证，不同客户不同日期，支出也是一堆单据一个凭证，这样好吗？
朴老师 | 提问时间：03/30 12:40

#实务#

不好，非常不规范，后患很大

阅读 24

收藏 0
老师，公司今年一次性发放已离职员工前期工资，前期也未做计提，请问账务处理和工资申报这块应该怎么做呢？
汪老师 | 提问时间：03/30 12:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理方面，由于前期未计提，现在需先补提工资，再进行发放。补提工资时，根据员工所属部门，会计分录为：借：管理费用、销售费用等（根据部门性质）贷：应付职工薪酬发放工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬贷：银行存款同时，若有代扣代缴的个人所得税和其他社保费用，还需做相应分录，如代扣个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税工资申报方面，在发放工资的次月，通过自然人电子税务局（扣缴端）进行申报。将离职员工的工资收入等信息如实填入系统，按照正常的工资薪金所得进行申报即可。祝您学习愉快！

阅读 106

收藏 0
3月社保增员，申报社保后未交费还可以撤回吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:33

#实务#

您好，可以的，可以作废申报的

阅读 31

收藏 0
商业汇票和银行汇票的详细内容
小菲老师 | 提问时间：03/30 12:32

#实务#

同学，你好商业汇票是出票人（企业）签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。它主要用于企业之间的商品交易或债权债务结算，具有融资和支付双重功能。 1. 基本分类商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑，信用依赖于企业自身。银行承兑汇票：虽属商业汇票范畴，但由银行承兑，享有银行信用支持，流通性更强。 2. 关键特征付款期限：最长不超过6个月（电子汇票可延长至1年）。适用对象：仅限在银行开立账户的法人或其他组织，个人不能使用。真实交易基础：必须基于真实的购销合同或债权债务关系，禁止无对价签发。可贴现与背书转让：未到期可向银行申请贴现，也可通过背书流转，增强资金灵活性。 3. 风险提示商业承兑汇票存在信用风险，若承兑企业资金链断裂，可能导致拒付。银行承兑汇票虽有银行兜底，但仍需关注出票人资信及保证金比例。

阅读 67

收藏 0
老师，我们公司现在的固定资产，我怎么处理，买固定资产卡片填吗？还是贴标签？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:32

#实务#

您好，贴标签这样方便查看

阅读 23

收藏 0
老师，请教下，我们公司找人向金融公司贷款，中间支付个人代办手续费，我支付时可以备注手续费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:25

#实务#

您好，可以的，这个可以备注的

阅读 51

收藏 0
小规模纳税转售农产品鸡蛋是免增值税的吗？
欧阳老师 | 提问时间：03/30 12:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，小规模纳税人转售农产品鸡蛋可以享受增值税免税政策。根据现行政策，从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品，包括鸡蛋，免征增值税。不过需要注意，如果销售的鸡蛋属于免税范围，那么购进时取得的进项税额不能进行抵扣，因为免税业务对应的进项税额不得抵扣。同时，销售时应按规定开具免税发票。祝您学习愉快！

阅读 160

收藏 1
2025年计提的工资在汇算清缴前没有没有支付点，怎么账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 12:24

#实务#

您好，是公司没有代扣税费吗？

阅读 30

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1289

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1174

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2339

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1062

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1170

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2694

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1242

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2001

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2152

收藏 1

没有找到问题？直接来提问