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准备出口退税那的提单是不是就是报关的箱单
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:16

#实务#

你好，提单是对方提货的意思，证明已经到达购买方

阅读 21

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A公司给员工发每月10000工资，没有上社保，B公司给此员工上社保但是没有工资，最后汇算清缴怎么计算？
家权老师 | 提问时间：01/19 14:15

#实务#

汇算的时候可以扣除社保的

阅读 34

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老师好，财务成本是指的哪些？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:15

#实务#

同学，你好财务成本就是企业为了经营和融资所付出的各种代价，核心是资金成本和融资成本核心构成资金成本：主要是借款利息、债券利息等融资费用。融资手续费：比如贷款手续费、债券发行费等。汇兑损失：外币业务中因汇率变动产生的损失。其他财务费用：如银行手续费、现金折扣等。

阅读 14

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老师，老板两个不相关的公司（不同法人）相互借款可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/19 14:15

#实务#

可以互相借款的哈

阅读 37

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你好！以前年度用过的会计科目，现在不用，是不是不能取消呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:15

#实务#

您好，你是要把这个科目删除掉吗？

阅读 12

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老师您好我想问下一个问题：就是我们投资的一家公司，A撤股了，我现在买了他的股权，现在把这个款转到A公司，A公司转给他（那么我们转出去的这笔股权转让款做分录是借什么科目贷银行存款）
家权老师 | 提问时间：01/19 14:15

#实务#

借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 27

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老师，2024年的年终奖计提是2024年12月，是2025年一月份发的，要在这企业所得税报表里面实际发放的工资里面填写不
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:13

#实务#

同学，你好你做25年的，这个要算在25年里面

阅读 13

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老师小规模收入必须交印花税么，买卖合同印花税4月以后没报，可以12月一起报么
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:13

#实务#

您好，要申报的，你可以加一起申报

阅读 22

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我们是白酒商贸公司，为了推广把库存商品白酒赞助给别人作为晚宴和体育赛事用酒，怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：01/19 14:13

#实务#

借：销售费用-广告宣传费贷：库存商品应交税费-增值税-销项税

阅读 72

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我前期物业公司是小规模纳税人公司，在不影响物业公共性收益账户，手工做账11月因收取电信设备使用费未含税开票金额为26673.93元，应交税费为266.74，该笔款之前每年都是红字冲减主营业务成本。因当月对方公司打款金额错误少支付电信设备使用费221元，只支付了26719.67元，后续对方公司答应会在1月支付电信设备使用费221元，如何做财务凭证，且银行日记账已登记在11月的收款凭证只写了贷主营业务成本冲减26719.67借银行存款26719.67如何纠正错误
朴老师 | 提问时间：01/19 14:12

#实务#

原冲减成本的做法错误，电信设备使用费属于其他业务收入，需先冲销错误分录，再做正确处理冲销 11 月错误分录借：主营业务成本 26719.67 贷：银行存款 26719.67 确认含税收入与应收款（含税总额 = 26673.93+266.74=26940.67）借：银行存款 26719.67 借：应收账款 - XX 公司 221.00 贷：其他业务收入 26673.93 贷：应交税费 - 应交增值税 266.74 2. 次年 1 月收到尾款 221 元借：银行存款 221.00 贷：应收账款 - XX 公司 221.00

阅读 15

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老师好，2025年公司处置了一辆二手车，只有二手车交易发票，增值税季报怎么报
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:12

#实务#

同学，你好按照未开票收入申报

阅读 18

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老师，麻烦给看一下，资产负债表，利润表，对不上
朴老师 | 提问时间：01/19 14:11

#实务#

勾稽不上的原因是因为你做了跨年调整这个是正常的

阅读 46

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老师你好，向你咨询一下，公司产品盈利，股东分红，记是哪个科目
家权老师 | 提问时间：01/19 14:11

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 50

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个人经营所得年度汇算系统自动跳出38万多的收入，实际收入33.7万，这多出来的收入是怎么来的，个体户是做主播达人，收入就是平台的佣金收入38万的收入是平台推送的吗？还是说扣缴端的数据也不一定正确。
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:10

#实务#

你好应该是系统推送的这个

阅读 44

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你好，老师，我们属于共富公司，收到镇财政所的款，用于建防汛工程，收到100万，我们支付了工人工资40万，支付了材料费60万，取了60万材料费发票。想问问收到款怎么做账，是属于营业外收入吗，防汛工程还没有建完，款也没拨完，支付的款是属于在建工程吗？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/19 14:09

#实务#

收到的正常开票做收入，支付的属于项目的工程成本

阅读 14

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老师支付了9090 发票收到9990会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:07

#实务#

您好，意思是多开发票了，是吧

阅读 19

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劳务派遣公司，给企业派遣用工，收取员工工资和劳务费，比如总共收100万，20万管理费，80万是员工工资和社保，那么除了差额征税差额开票方法，还可以将这部分收入拆成20万管理费差额开票，80万不用差额开票，开普通发票的方法吗
郭老师 | 提问时间：01/19 14:07

#实务#

不可以一个业务，你选择了差额，就得差额。36个月是不允许变化的

阅读 43

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@朴老师，感觉还是有些乱，可能实操时候才会比较清晰，那清算和核销呢？又是不同的概念吧。
朴老师 | 提问时间：01/19 14:06

#实务#

是的这两个也是不一样的等你实际工作中预到了就明白了，这样说你可能不是很理解

阅读 19

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老师，在公司上着班，有社保，代账公司找初级和中级证书**，说是办资质用，这个对我个人有风险吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:06

#实务#

同学，你好有风险的

阅读 50

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工会经费2025年一直都是零申报，现在可以直接申报一年的吗？
朴老师 | 提问时间：01/19 14:05

#实务#

不能直接申报一年的，需按税费种认定的按月 / 按季期限逐期补报，零申报也得逐期提交。逾期补报可能产生滞纳金，系统不支持合并所属期申报，电子税务局办不了就去大厅手工补报

阅读 12

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老师您好，怎么搭建成本分析模型？
朴老师 | 提问时间：01/19 14:05

#实务#

确定分析目标明确模型用途，如产品盈利分析、项目成本管控、部门费用优化等，目标决定模型的结构和指标。拆解成本结构按固定 / 变动、直接 / 间接、可控 / 不可控分类，例：产品成本 = 直接材料 + 直接人工 + 制造费用（变动 + 固定）。归集数据来源确定数据口径，如财务账套（成本科目、凭证）、业务系统（产量、工时、采购单价）、ERP 数据（BOM 清单、生产工单）。搭建模型框架用 Excel/BI 工具构建三核心模块：基础数据层：录入成本明细、产量、销量等原始数据，设数据校验规则。计算分析层：嵌入公式，如单位成本 = 总成本 / 产量、边际贡献 = 收入 - 变动成本、成本差异 = 实际 - 标准。结果输出层：用图表呈现，如成本结构占比饼图、单位成本趋势折线图、产品盈利对比表。设置分析维度按时间（月度 / 季度）、产品 / 项目、部门 / 生产线、客户 / 区域等维度交叉分析，定位成本高的环节。验证与迭代用历史数据测试模型准确性，对比实际成本与模型计算值，调整公式和数据口径，适配业务变化。

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1158

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1055

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2164

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 963

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1082

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2545

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1124

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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