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公司的支付宝账号收款，但是没有按未税申报，也没有开票，这时候可以直接从支付宝账户转一部分金额到公司基本户吗
文文老师 | 提问时间：03/30 10:28

#实务#

可以，但要确认未开票收入

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去年拿库存现金发的工资，然后今年2月份拿银行存款发了去年的，这个怎么入账啊，我想冲一下去年的
文文老师 | 提问时间：03/30 10:27

#实务#

借：现金贷：银行存款

阅读 51

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您好老师，我们代账公司换人了，代账公司把代账人员人员换了后，需要在法人登录公司后确认是吗，这个怎么确认啊
文文老师 | 提问时间：03/30 10:27

#实务#

不用确认，需要将原人员修改为新人员。

阅读 28

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老师，你好，我司是一般纳税人，因为这2年生意不好，企业一直处于亏损状态，老师就想把公司注销不干了，但是现在我司资产负债表上面，存货借方余额：3万，固定资产账面价值：1.5万，其他应付款贷方：15万，这种情况下去注销，税务局那里可以通过嘛，
朴老师 | 提问时间：03/30 10:27

#实务#

现在这样直接注销，税务局通不过。必须先处理：存货 3 万、固定资产 1.5 万：要卖掉或处置，不能留余额。其他应付款 15 万：要还清，或确认为无法支付转收入。资产负债清理完毕、税缴清后，才能拿到清税证明注销。

阅读 62

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12月份的工资在次年的1月份计提，那么汇算清缴的时候12月份的工资要不要算进账载金额？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:27

#实务#

不能，只能在12月计提才算的哈

阅读 74

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请问现在修改2月的增值税申报表，还可以增加勾选进项发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:26

#实务#

不能的，不能增加勾选了

阅读 24

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怎么开票？成本核算？财务核算？报表编制？一般纳税人和小规模纳税人增值税怎么结转？
朴老师 | 提问时间：03/30 10:26

#实务#

1. 开票小规模：开 **1%** 普票 / 专票一般纳税人：黄金工艺品13% 品名：黄金工艺品、黄金摆件等 2. 成本核算进货黄金板料 + 加工费 = 库存商品成本卖出时：借：主营业务成本贷：库存商品 3. 财务核算进货：借：库存商品借：应交税费 — 进项税贷：银行存款销售：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 销项税 4. 报表编制资产负债表：货币资金、应收、库存、固定资产、应付、实收资本、未分配利润利润表：收入 — 成本 — 费用 = 利润现金流量表按收支填列即可 5. 增值税结转小规模无需结转进项，直接计提：借：银行存款贷：收入贷：应交税费 — 应交增值税交税：借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款一般纳税人结转销项、进项：借：应交税费 — 销项税额贷：应交税费 — 进项税额贷：应交税费 — 转出未交增值税计提未交增值税：借：应交税费 — 转出未交增值税贷：应交税费 — 未交增值税交税：借：应交税费 — 未交增值税贷：银行存款

阅读 64

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老师你好，我单位3月没有收入，3月营业收入0，本月计提了工资，下月发放，现在就是2月个税4500元无法从工资中扣除，下月发工资才能扣除个税。现在资产负债表上，应交税费期末余额是-4500元，这样申报月度财务报表有啥影响没？谢谢
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:25

#实务#

同学，你好这个不要紧的

阅读 34

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老师你好，这家公司的营业范围可以开3%的建筑服务-工程服务的发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:24

#实务#

你好，是清包工程就可以开3%

阅读 47

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老师你好，前几年的纸质发票丢了怎么处理？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:24

#实务#

你好，这个问题，已经回复过了，是还有什么疑问吗

阅读 26

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老师，出差时产生的礼品费用记到招待费还是差旅费？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:23

#实务#

出差时产生的礼品费用记到招待费

阅读 25

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公司有免税农产品销售，季度末免税加一般货物销售超过30万需要缴纳增值税吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:22

#实务#

你好，开的是免税，不受30万的限制的

阅读 31

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老师，您好2025年9-12月有发票我入到了2026年，因为是刚成立的公司，开办期太多费用发票，来不及入账到2025年，我现在做分录要做以前年度损益吗，公司2025利润是负数不产生税费
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:22

#实务#

您好，你计入长期待摊费用，后面再分摊就可以

阅读 66

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老师，我问下，原来有个股东投了500，，后面转过来，变更两个股东，那填写工商登记时候，这个实收500是填写一个人头上吗，原来500也没做减资
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:22

#实务#

您好，这个写一个人投500，另一个没投的不用写

阅读 35

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老师，你好，个体户挖机租赁，以前核定征收，今年变为查账征收了，以前21年购买的挖机，现在入账折旧年限按多少算
文文老师 | 提问时间：03/30 10:21

#实务#

你好，可按4年进行折旧

阅读 25

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老师，我问一下:出口当月没有开票次月开的话，汇率还是用上月第一个工作日的吧
家权老师 | 提问时间：03/30 10:21

#实务#

是的，就是那样子的哈，以出口当月的汇率

阅读 137

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问一下，个体户固定资产（电脑）折旧一般几年？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:21

#实务#

您好，电脑一般折旧三年

阅读 133

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老师您好！我们是餐饮公司，购买的蔬菜和鸡蛋等有上百种，我们供应商开的发票是统称蔬菜，金额是正确的，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：03/30 10:19

#实务#

你好，需要明细的单据的，不然税局那里没法通过

阅读 61

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生产类型企业同时承包工程项目该如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:18

#实务#

您好，工程项目计入其他业务收入就可以

阅读 24

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怎么录入出纳期初余额
文文老师 | 提问时间：03/30 10:18

#实务#

你好，是启用了出纳模块？

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你好，我想问下，24年我开票的时候专票不小心开成了普票，26年还能冲红吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:18

#实务#

您好，可以的，红冲再重开就可以

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1285

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1173

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2337

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1059

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1169

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2692

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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