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老师，12月份的一笔业务，收到了采购发票，开具了销售发票，但是没有付采购货款，也没有收到销售货款，那申报12月份增值税的时候要申报吗，要确认收入结转成本吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 13:35

#实务#

你好需要确认收入列传成本，发票都开了

阅读 29

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向自然人股东分配股息，金额40万，税额8万，会计分路
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:32

#实务#

同学，你好一、宣告派发现金股利时借：利润分配——应付现金股利 400,000 贷：应付股利 400,000 （这一步是确认负债，把未分配利润转成了应付股东的股利）二、实际支付股利并代扣个税时借：应付股利 400,000 贷：银行存款 320,000 应交税费——应交个人所得税 80,000

阅读 10

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请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！老师看下我2025年12月分析的对吗？还有全年总结，请帮忙审核补充下，谢谢您，我已经发您邮箱了
董孝彬老师 | 提问时间：01/19 13:31

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，我现在去收邮件，

阅读 23

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老师，民非社区服务站可以接受个人借款吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 13:31

#实务#

你好，法律允许：民非属非营利法人，无禁止性规定，可与个人发生民间借贷，需符合《民法典》《民间借贷司法解释》。

阅读 39

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你好老师，我想问下我们现在申报季度报表，实发数和个税申报的数不一样，它存在时间差，个税申报的是25年全年的，但是实发数是包含了24年的12月份，没有包含25年的12月份的工资，那么这个季度报表那边实发数要怎么填，
暖暖老师 | 提问时间：01/19 13:30

#实务#

你好实发需要剔除24年的部分才可以的

阅读 17

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个人（非个体工商户）销售自己使用过的物品免征增值，怎么证明是个人的旧物品，需要哪些资料
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 13:30

#实务#

您好，拍个照给税务局看，你们买来应该有发票吧，可以带上这个

阅读 13

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企业所得税申报中已计入成本费用的职工薪酬如何计算？
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:28

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 82

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某公司12月份利润表产生10万多利润，12月能补计提工资然后1月份发放能税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:28

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 11

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老师：请问12份报表上净利润不等于资产负债表上的其末未分配利润减年初未分配利润是什么原因？有以前年度调整损益数据，但是已经算上了
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 13:27

#实务#

您好，因为你用了以前年度，所以就有这个差额

阅读 34

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我的应收账款挂多了，我在处理的时候是这样贷主营业务成本 —1000 应交税费 —32 应收账款 1032
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:23

#实务#

同学，你好嗯，可以的

阅读 28

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差额开票功能，可以只针对差额部分开专票吗，比如全部价款5000元，扣除部分3000元，可以只针对2000开差额专票然后3000正常开票开普票吗
郭老师 | 提问时间：01/19 13:22

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 59

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老师厂房安装一套监控系统付款没发票我该怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:22

#实务#

同学，你好借：管理费用-监控费贷：银行存款

阅读 23

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我们给商场开具销售发票，商场在次月回款，那这个月开具的发票如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 13:21

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 11

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残次品没有出售，可以计提损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 13:20

#实务#

...

阅读 43

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老师您好我们做出口退税进项13%勾选的退税率9% 请问差额4% 申报表如何填写
暖暖老师 | 提问时间：01/19 13:20

#实务#

你好，外贸企业通常不填进项转出，生产企业转出在第8行

阅读 19

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购入原材料前期未付款且未收到发票的原材料在后期付款仍未收到发票的会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 13:19

#实务#

您好，这个先暂估入账就可以贷：原材料贷：应付账款-暂估

阅读 39

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老师，我要报个体工商户的经营A报表，在哪能学习实操
暖暖老师 | 提问时间：01/19 13:17

#实务#

你好，学堂应该有这个你搜一下

阅读 29

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持股比例为30%的长期股权投资，可以用成本法核算吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:17

#实务#

同学，你好不建议的，没有控制

阅读 46

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甲公司低值易耗品20000元，账上一次性摊销，现2025，8月移交给乙公司，金额20000元，甲公司如何记账？
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:16

#实务#

同学，你好账上一次性摊销，那就已经摊销了，你是账上没有摊销吗

阅读 15

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老师，第四季度利润总额是亏的，本年累计利润正数盈利的，12月份的帐里面还要计提本年利润金额的企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：01/19 13:13

#实务#

同学，你好要计提的

阅读 12

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公司账套按发票开票税率1%做账，但是电子税务局里增值税减免率按不含税收入3%计算，现在就是企业所得税里营业外收入增值税减免补助金额对不上发出提示，那这个多处来的2点怎么入账？
郭老师 | 提问时间：01/19 13:12

#实务#

你好，多出来的2%不用入的。做进去之后，报表不平，忽略这个，继续申报

阅读 70

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1158

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1055

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2164

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 963

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1082

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2545

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1123

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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