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二五年12月份的电费当时没有开发票然后二六年二月份才收到发票我给他做到二六年二月份的收入里面可以吗，还是说电费每个月都要做预提呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:03

#实务#

您好没有计提，如果金额不大，直接入当年就可以

阅读 46

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老师我想问一下我们对方以房屋给我们抵账的会计处理方式
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:02

#实务#

同学，你好房屋过户了吗？

阅读 51

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我第二季度的账所得税也记错了企业所得税记成了税金及附加了，汇算清缴时怎么调
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 10:01

#实务#

您好，借：所得税费贷：税金及附加

阅读 58

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什么是结帐，我新入职一家公司，说15号结一次，25号结一次。完全不懂
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:00

#实务#

同学，你好结账是指企业对一定周期内的财务交易进行汇总、核对和入账的过程；你公司每月15号和25号“结账”，很可能指的是内部业务截止或阶段性对账节点，而非月末最终财务关账，目的是为了加快数据反馈、支持运营决策

阅读 48

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老师分公司变更法人有特殊要求吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 10:00

#实务#

同学，你好分公司没有独立法人资格，因此不存在“变更法人”的说法，只能变更“负责人”

阅读 37

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老师，我问下我25年做了无票采购入的成本，冲往来的.现在汇算清缴调增后发现要缴税，我能不能把25年这些凭证红冲掉，重新做到26年里，这样这部分企业所得税是不是可以暂不缴了呢？
家权老师 | 提问时间：03/17 09:59

#实务#

你上年的成本不做了，还是增加利润交税的

阅读 21

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老师，个税的退付手续费分录和申报是怎么做的？
家权老师 | 提问时间：03/17 09:58

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 33

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老师你好，请教一下，我们公司在淘宝上买东西，开的是专票，开票金额580元，实际支付550元，请问老师怎么做账？急急
家权老师 | 提问时间：03/17 09:58

#实务#

不需要支付的金额计入营业外收入

阅读 32

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老师您好！我想问一下，我是报废汽车回收企业，我要开销售发票，就是拆解后的废钢铁，这个项目名称那我应该怎么选
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 09:56

#实务#

您好，开金属制品这个大类就可以

阅读 25

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老师好负税率在财务报表中哪里可以看
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 09:56

#实务#

您好，看利润表，税负率计算公式为：税负率=（应缴税额÷营业收入）×100%

阅读 17

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老师，我们是建筑服务行业，跟甲方签合同后，部分专业分包出去了，我们公司帮分包代发了部分人工，代发的人工分包不想开票，让我们申报个税做成本，这些员工都是不购买社保的，这样我们公司会有什么风险？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 09:56

#实务#

您好，你们申报劳务费，兼职不需要买社保

阅读 39

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收入更正之后，金税四期会有怎样的比对
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 09:55

#实务#

您好，这个如实申报，一般没事

阅读 253

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比例按章程上的持股比例填对吗？和工商变更表上的出资占比是不一样的
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 09:55

#实务#

您好，这个以章程为准的

阅读 70

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一月份付了货款但是当月没有收到发票，借，预付账款，贷，银行存款，凭证装订了，二月份收到了发票我又重新写了会计分录，借主营业务成本，贷，预付账款，装订在2月凭证里面，摘要，没有写冲销几月凭证号，请问这样处理对吗
家权老师 | 提问时间：03/17 09:55

#实务#

没事的，看预付账款明细账就知道怎么回事了

阅读 55

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下游发票异常，税局让做进项税额转出，分录应该怎么做才能不影响应交税费科目余额
小菲老师 | 提问时间：03/17 09:54

#实务#

同学，你好会影响应交税费科目余额的跨年的发票借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出本年的发票借：费用、成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

阅读 55

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老师，我公司是电梯销售安装，及维修得企业。我公司销售了一台采购电梯，给安装，安装的部分独立核算并在合同中提现，安装的部分可以开3%得简易计税发票吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 09:54

#实务#

同学，你好安装的部分独立核算并在合同中提现，安装的部分可以开3%得简易计税发票吗？最好签订2个合同。安装合同单独签订，可以简易计税

阅读 18

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请问老师应付账款的坏账怎么处理？分录要怎么写
家权老师 | 提问时间：03/17 09:53

#实务#

应收还是应付账款呢？

阅读 45

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老师你好，专项附加扣除，子女要求什么条件
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 09:52

#实务#

您好，婴幼儿，在校读书的都可以

阅读 38

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老师购买二手车可以借固定资产贷银行吗
家权老师 | 提问时间：03/17 09:51

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 55

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被投资公司因亏损关闭，投资公司怎么处理是做资产减值损失分录吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 09:51

#实务#

借：投资损益贷：长期股权投资

阅读 64

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老师好，年报申报表中利润表本期数与本年累计数金额相等的还是？有些企业年度汇算清缴由会计师事务所代办的，他们利润表上本期数取个12月份的金额，请问取12月本月数还是本年累计数？
家权老师 | 提问时间：03/17 09:51

#实务#

25年的年度财务报表：资产负债表就是：25年12月的资产负债表，利润表，现金流量表的本期金额就是本年累计，上期金额是上年累计数

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1271

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2306

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1037

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1157

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2663

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1220

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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