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老师您好，请问我是财务，公司的工商里面登记了财务负责人，这个有什么风险吗？
家权老师 | 提问时间：03/28 15:06

#实务#

1.公司偷税、虚开发票 → 你首当其冲被查税务稽查第一个找：法人 + 财务负责人笔录协查信用记录受影响严重会被认定为直接责任人 2.公司异常 → 你跟着异常工商年报不报地址异常税务逾期、非正常户 → 你的名字会被标记为 “异常企业财务负责人”

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您好老师缴税有2个公司那进税款怎么分配，谢谢。
家权老师 | 提问时间：03/28 14:59

#实务#

你好，请详细看后边的解释一、为什么会出现双抬头？本质：委托代理进口第一抬头（代理方）：有进出口权的外贸 / 报关公司（境内收货人 / 经营单位）第二抬头（委托方）：实际买货 / 用货的公司（消费使用单位，多数无进出口权）逻辑：代理公司帮你报关、付汇、清关；你是实际货主、承担税费二、税务核心规则（国税发〔1996〕32 号）国家税务总局政策法规库只能一家抵扣：代理方 OR 委托方，二选一，不能两家分抵谁拿原件谁抵扣：委托方抵扣：必须同时备缴款书原件 + 代理合同 + 付款凭证代理方抵扣：自己留原件抵扣，再开增值税专票给你双抬头≠自动抵扣：单抬头：系统自动推送，直接勾选双抬头：必须手动录入稽核比对，通过后才能抵扣

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请问工商年报中的利润、净利润以及税款填写公司汇算清缴后的数据吗？还是按2025年度的财务报表填列
家权老师 | 提问时间：03/28 14:47

#实务#

填报口径：2025 年 12 月利润表（年报）上的：利润总额 = 税前会计利润（未做纳税调整）净利润 = 利润总额 − 账上计提的所得税费用

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老师好，支付了10000元的物业费，按面积分摊的话是管理部门1000，销售部门1000，教学成本1000，这个10000的费用先在哪个科目呆着，然后再分摊到相应的部门呢？（小企业会计准则）
家权老师 | 提问时间：03/28 14:44

#实务#

你好先计入预付账款-预付物业费，然后按部门摊销

阅读 77

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发票额度不够开，需要带哪些资料？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 14:39

#实务#

您好，你是要提高长期额度还是固定额度

阅读 49

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老师，我们是外贸企业，做出口收入的时候用的是出口当月1日的工作日的汇率，到收汇的时候用的也是这个汇率，到月末再做调汇。那么到下个月支付上月出口的应付账款国际运费的时候也用这个汇率，这样做对吗？到出口下个月结汇的时候也做了汇兑损益，月末又做调汇，怎么感觉有乱乱的，又说不上来，请老师帮我看看
暖暖老师 | 提问时间：03/28 14:38

#实务#

你好，汇率是没错的，支付的时候应该用支付当月的汇率才对吧

阅读 113

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就是我们自己内部成立了几家管理公司和有限合伙公司去注资我们的主体公司因为目前我们有项目经营了但是有些合资公司还没有弄好我个人能不能借款到主体公司，后期有主体公司再还回来可以吗老师
暖暖老师 | 提问时间：03/28 14:37

#实务#

需要缴税啥的吗

阅读 850

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就是我们自己内部成立了几家管理公司和有限合伙公司去注资我们的主体公司因为目前我们有项目经营了但是有些合资公司还没有弄好我个人能不能借款到主体公司，后期有主体公司再还回来。
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 14:33

#实务#

您好，不缴，借钱还钱，不是其他货物交易

阅读 164

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坏账准备怎么办？怎么操作？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 14:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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劳务派遣公司年审需要什么资料？怎么审？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 14:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师，开票加说短这块我有很多不明白色，看学堂学员提问的问题也看不懂，我应该怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 14:20

#实务#

您好，你是指开票加税点吗？

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老师，这个老师，我有个项目**建筑公司开发票，销项9个点发票，是进项发票开足9个点不额外交税点划算，还是收12个点税，返6个点税额划算
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 14:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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老师，我是客户，不含税10700元，含税12060元，合成多少税点？买13税票收10个点，哪个更合适？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 13:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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老师，耗材太多这咋开票？项目名称啥？
郭锋老师 | 提问时间：03/28 13:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按修理修配劳务+货物明细开票：大类：选择“修理修配劳务”（税收编码：202，适用13%增值税税率，一般纳税人）项目名称：主行：块精煤筛/块矸石筛/末精煤脱介筛修理修配（按设备名称汇总）附行：在发票清单里逐条列明所有耗材（如不锈钢条缝筛板、侧压板、无缝钢管等），包含规格型号、数量、单价、金额备注：可注明“含设备检修及耗材更换”，方便对账汇总开票+销货清单：发票票面只开一行：“设备修理修配（详见销货清单）” 用开票系统导出销货清单，把表格里所有耗材按行录入，确保清单金额与发票总额一致清单需加盖发票专用章，和发票一同交付祝您学习愉快！

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请问去年的月平均工资10000但是我们可以按最低基数四千多去缴纳吗或者按工资的60%去交社保，这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 13:47

#实务#

您好，这个要看你们当地税务局查得严不严了，查得严就不行

阅读 83

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老师请问下，供应商的合同放在哪个凭证下最合适呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 13:43

#实务#

您好，合同存档就可以

阅读 42

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老师您好，请问个人的股转是先申报缴纳个税还是先申报缴纳印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 13:41

#实务#

您好，先报个税再申报印花税

阅读 53

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领用的低值易耗品，可以直接入费用吗，内丈
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 13:23

#实务#

您好，是的，这个就是入费用的

阅读 61

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没超30万公司增值税纳税申报和个体工商户增值税纳税申报填写位置都不一样是吗也不用填免征额明细申报表？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 13:11

#实务#

您好，是的，公司是填第10行，个体是填第11行

阅读 71

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老总有个16000的治疗牙的费用，这个让入到公司，这入什么科目啊？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 13:02

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 48

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咨询下，审计报告中关于货币资金的披露，会涉及：财务公司存款。有了解财务公司存款项目的吗，这个是只有集团公司才会涉及吗？具体资金的模式，是什么情况？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 12:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2335

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1057

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1167

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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