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您好老师去年的成本票有假的几张这个得是不是把年度报表调账是吗？凭证需要红冲吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 11:40

#实务#

可在12月冲红凭证，按利润表数据申报

阅读 24

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董孝彬老师，公司是中小型的制造业，目前老板想搞分部门核算，有点像阿米巴经营模式，但是又不完全是，生产部门，销售部门，行政，财务，品控这些部门，收入怎么划分？内部转移价格？还是总的收入按照一定比例分配。
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:40

#实务#

朋友您好，感谢您的信任。

阅读 97

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老师，公司返聘退休人员，按工资薪金申报吗？有6万的扣除项吧，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/18 11:31

#实务#

公司返聘退休人员，按工资薪金申报，有6万的扣除项

阅读 39

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老师好，我们电子税务局上发票使用额度总是变更为0，这是因为我们欠税的原因吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:31

#实务#

你好，大概率是因为欠税

阅读 21

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老师，那些没法支付或者客户给的优惠，这种账务应该怎么组账务处理
文文老师 | 提问时间：01/18 11:30

#实务#

没法支付，转营业外收入

阅读 20

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咨询下，视同销售，两种会计处理的主要区别：第一种，购入:借:库存商品100000借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000贷:银行存款113000 赠送:借:管理费用-业务招待费113000贷:库存商品100000贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)13000 第二种，1、采购借：库存商品借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:28

#实务#

你好，第二个对视同销售走的是销项税，虽然缴纳上没区别

阅读 51

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甲乙丙三方，我公司甲公司为销售方，我与丙公司有业务往来，丙公司为购买方。现在签订了债权债务转让及抵消协议，丙公司给了我们属于乙公司5000元消费代金券，5000元没有开具发票。想问一下账务处理
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师你好，工会经费申报按工资的0.02申报，是吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:27

#实务#

是的，工会经费申报按工资的0.02申报

阅读 46

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老师，麻烦问下，一家小型机械厂，目前公司业务主要是机加工小批量单也有有急单做不了外协件偶尔还会有外协件，自己加工件就是客户下图纸，我们买了原料加工，然后客户直接拿走了，我想请教下这种怎么能够更规范些
邹老师 | 提问时间：01/18 11:26

#实务#

你好，你是指账务处理方面的规范？

阅读 41

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老师企业12月转成一般纳税人，11月取得的专票可以入账抵扣吗，8月已经成立并经营
文文老师 | 提问时间：01/18 11:24

#实务#

若小规模期间，没有收入，则转一般纳税人时，取得的11月专票可以进项抵扣

阅读 52

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老师，您好，请问下产能利用率低时，最优定价的必要固定成本是哪些？
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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想咨询下，办公室装修改造，费用大约1万多，会计入账计入什么科目，这种还用摊销处理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师，麻烦问下法人小李将持有A医疗公司的100%股权以12万卖给B咨询公司，B咨询公司法人也是小李，后B咨询公司将1%的股权以1200元卖给C物业公司，A医疗公司注册资本100万，已实缴70万，问B咨询公司怎么做账
邹老师 | 提问时间：01/18 11:23

#实务#

你好，B公司最开始买入100%A医疗公司股权的时候，目的是短期出售还是打算长期持有？

阅读 36

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老师，个体户的法人有年龄要求吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:22

#实务#

年满18周岁，且为完全民事行为能力人，没有最高年龄限制

阅读 19

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你好，比如我们有个固定资产。3000万。3年了提折旧400万，在2025年11月把固定资产划拨出去了。是把净值转出固定资产还是，是借：资本公积2600 累计折旧400 贷：固定资产3000 还是：借：资本公积2600 贷：固定资产 2600
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:20

#实务#

你好第一个会计分录是对的，借资本公积2600 累计数字400 贷固定资产3000

阅读 30

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1月财务都有啥工作需要申报
文文老师 | 提问时间：01/18 11:20

#实务#

与月度差不多的，只是将本年利润结转到未分配利润

阅读 39

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辣椒粕（HS编码：2308000000），原产于乌兹别克斯坦，与我过签订最惠国待遇条款，最惠国进口关税税率是多少呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:17

#实务#

辣椒粕（HS编码2308000000）原产乌兹别克斯坦，适用我国最惠国税率为5%（2026年1月1日起现行有效）

阅读 418

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实务中，在单位出纳一般需要啥时候向领导汇报啥
文文老师 | 提问时间：01/18 11:17

#实务#

出纳通常不用额外汇报

阅读 29

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老师，你好财务报表中，财务费用-号填写，是取得的利息收入的数吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 11:16

#实务#

您好，是的，这个是利息的收入

阅读 20

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老师新办公司股东投资款转账到账一部分，如何计提申报缴纳印花税，帮忙写个分录
文文老师 | 提问时间：01/18 11:12

#实务#

是指写印花税的分录吗

阅读 22

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刚开始是借：育苗成本，贷银存借：消耗性生物资产贷：育苗成本，借：库存商品贷：消耗性生物资产，销售的时候：借：银存，贷：主营业务收入，结转借：主营业务成本贷：库存商品，现在怎么来调整就是多结转主营业务成本
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:12

#实务#

借库存商品贷主营业务成本

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1155

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1051

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2160

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1081

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2542

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1123

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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