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临时预付现汇和银承资金占用成本分别如何计算
朴老师 | 提问时间：03/27 16:52

#实务#

临时预付现汇成本预付金额 × 年化资金成本率 × 占用天数 ÷ 360 银承资金占用成本保证金金额 × 年化资金成本率 × 票据天数 ÷ 360 票面金额 × 0.05% 手续费（若贴现再加：票面金额 × 贴现率 × 剩余天数 ÷360）

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老师我问一下定期定额户是系统自动申报的有购入发票没有销售发票这个需要自己申报吗还是系统会自动申报不开票销售
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 16:51

#实务#

您好，这个是自动申报的

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老师:我们公司是做修的，都野外工，比较远，中午饭都在乡镇小饭馆吃，拿不到发票，一天大几百，老师你说这个如何解决？
文文老师 | 提问时间：03/27 16:50

#实务#

附上收据，做账或者直接做到工资表中

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你好老师，我们首次开票。开票额度30万，首次开票票面额度不能超过30万的一半吗，但是这个月老板想让开出来30万的发票，我们能不能今天开14万，明天可以开16万，这一个月吧30万开完吗
暖暖老师 | 提问时间：03/27 16:47

#实务#

你好，可以开具30万，分几次都没问题的只要累计不超过30万

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老师你好，工商年报，股东认缴出资时间和章程一致，还是和成立时间一致
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 16:47

#实务#

您好，认缴出资时间和章程一致

阅读 79

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朴老师，固定资产入账一定要发票吗？我公司买的空调是国补产品，发票抬头只能开个人，这样的话能入固定资产吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 16:46

#实务#

会计上可以入固定资产，但个人抬头发票不合规。税务上：不能抵扣进项，折旧也不能税前扣除，汇算要调增。想合规入账，只能让个人把空调转给公司，去税局代开公司抬头的发票。

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当月增值税进项大于销项，但是前期增值税有欠税，这部分留抵去抵了欠税的金额，账务处理该怎么做
家权老师 | 提问时间：03/27 16:45

#实务#

留抵增值税抵欠：借：应交税费-未交增值税营业外支出-滞纳金贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 50

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老师分摊本月的办公室租金需要哪些原始凭证呢？还有货物是直达港口的，结转库存需要哪些凭证呢？
文文老师 | 提问时间：03/27 16:45

#实务#

分摊的，自制分摊表即可

阅读 80

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老师，公司老板去银行办理代付服务问我代付这块会不会？请问老师代付财务需要做什么工作内容
家权老师 | 提问时间：03/27 16:41

#实务#

你好，不懂的直接联系银行客服，他们知道的哈。打电话说清楚，你具体需要办理什么业务,对方会告诉你需要的资料

阅读 77

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老师你好如果有实收资本，但是股东要求退股即股权转让，那应该怎么做？要不要交税
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 16:39

#实务#

您好，平价转让，不会产生税

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老师，已付款，对方公司没开票，已注销，无法收回款项，账务处理
文文老师 | 提问时间：03/27 16:39

#实务#

是货物类还是服务类？

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老师 12月计提年奖借：管理费用10 贷：应付职工薪酬-奖金10 2月实际发放年终奖9.5+个人所得税1.3 怎么调？
杨老师 | 提问时间：03/27 16:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 12月计提年终奖10，2月实际发放时，奖金部分为9.5，说明多计提了0.5，需要冲减多计提的部分。同时，发放时涉及个人所得税，应通过“应交税费-应交个人所得税”科目核算。调整分录如下： 1.冲减多计提的年终奖：借：管理费用-0.5 贷：应付职工薪酬-奖金-0.5 2.发放年终奖及代扣个人所得税：借：应付职工薪酬-奖金9.5 贷：银行存款9.5 借：应付职工薪酬-奖金1.3 贷：应交税费-应交个人所得税1.3 3.缴纳个人所得税：借：应交税费-应交个人所得税1.3 贷：银行存款1.3 祝您学习愉快！

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老师，我们是工业，生产绝缘管子，是先领原材料生成毛坯管子，然后经过几道加工工序生成成品，由半成品变成品，不需要领用原材料，，，那我是把料工费按约当产量法在在产品和完工产品中间分配？还是直接把所有的材料先入半成品，半成品+工人工资+制造费用入生产成本-半成品里，然后生产成本-半成品+加工工人的工资+分摊的制造费用入完工产品里？我们生产半成品有两个工人，加工成品只有一个工人，人工费可以清晰分开，制造费用需要分摊
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 16:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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老师，我三季度所得税申报表报错了少录入3元，但是我更正不了了，我更正四季度报数据对了能行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 16:36

#实务#

您好，可以的，在第四度更正可以

阅读 54

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这一笔账目如何填写手工凭证某店卖出小单17份+饼干一共580元，以微信的形式转给了出纳，出纳已收到，会计如何填写手工凭证呢
文文老师 | 提问时间：03/27 16:34

#实务#

按预收账款处理即可

阅读 189

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预交所得税低于汇缴所得税70%可能存在偷逃行为，这里的预交指4季度合计的吗
家权老师 | 提问时间：03/27 16:33

#实务#

是的，就是4个季度合计预交的

阅读 64

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老师，建筑行业小规模，建筑公司是从另外一个法人手里面买的，那营业执照是1千万，那股权转移时候，我们是不是要有1千万流水，股权才是现在这个法人的?股权转移时候给是就要交印花税了？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 16:33

#实务#

你好，不是的，看你们的成交价格，股权申报时缴纳印花税的

阅读 91

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老师，公司换了财务负责人，哪些信息需要去更改呢？电子税务局还有哪些呢？我们是安徽省的
文文老师 | 提问时间：03/27 16:30

#实务#

做电子税务局的变更即可了

阅读 53

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老师你好，我们租了一个场地，现在提前退出，对方不会退回保证金，按照合同时间，我们提前退租？那应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：03/27 16:26

#实务#

那个还是要叫对方开租金发票给你们做账

阅读 56

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老师 12月计提年奖借：管理费用10 贷：应付职工薪酬-奖金10 2月实际发放年终奖怎么调?
王一老师 | 提问时间：03/27 16:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2月实际发放年终奖时，应冲减之前计提的应付职工薪酬，同时考虑代扣个人所得税等情况。假设不考虑代扣个人所得税等其他因素，会计分录如下：借：应付职工薪酬——奖金10 贷：银行存款10 若考虑代扣个人所得税，假设代扣个人所得税金额为1，分录则为：借：应付职工薪酬——奖金10 贷：银行存款9 其他应交税费——应交个人所得税1 祝您学习愉快！

阅读 80

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为什么发放工资的时候贷应交税费个税，银行支付以后又是借应交税费个税，贷银行存款？个税不用先计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/27 16:24

#实务#

您好，不用计提，这个支付的时候直接做就行了

阅读 50

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1284

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2335

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1057

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1167

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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