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老师菜金月底算成本是菜金期初余额，十购进一减月底盘点数是吗
郭老师 | 提问时间：01/07 22:00

#实务#

对的是的，这里算出来的就是你使用的

阅读 34

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25年12月份代账公司开了一张票开错了，现在红冲是不是占了26年的额度了
刘艳红老师 | 提问时间：01/07 21:57

#实务#

您好，不会，你红冲再重开，不影响的

阅读 17

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我们属于软件开发的科技型中小企业。我们。和对方签订的开发软件的合同需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/07 21:47

#实务#

您好，要的，按技术合同来申报

阅读 57

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公司购个人的二手车 5 万元，一次性扣除是怎么扣除？一次性扣除后，需要注意什么。分录是怎么做？
朴老师 | 提问时间：01/07 21:43

#实务#

1. 一次性扣除操作：所得税汇算清缴填A105080表做纳税调减，会计仍按固定资产按期折旧，税会差异后续年度逐年调增。 2. 注意事项：会计税务处理分离，留存二手车发票、过户手续等资料10年以上，车辆需用于经营。 3. 分录购入时：借：固定资产 50000 贷：银行存款 50000 次月折旧（假设残值0，按4年折旧，月折旧额=50000÷4÷12≈1041.67）：借：管理费用/销售费用 1041.67 贷：累计折旧 1041.67

阅读 20

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老师，财报每个季度提交给报税系统，没有盖章有什么后果吗？有没有补救的办法？
暖暖老师 | 提问时间：01/07 21:40

#实务#

你好你说的盖章是哪里的章？

阅读 53

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老师好，我们用的是金蝶云星空，8月份误把燃烧机做入生产成本，现在12月份发现了，应当如何处理？因为我们的固定资产需要做入固定资产卡片的，那么这个应该如何处理呢，还有折旧，请老师给一个方案。
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 21:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

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月底菜金成本怎么算的
暖暖老师 | 提问时间：01/07 21:34

#实务#

你好，你说的是菜店类的成本核算？

阅读 17

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老师我想问一下，我们是做酒水的，然后没有弄库存什么的，每天收入成本怎么弄，
朴老师 | 提问时间：01/07 21:31

#实务#

1. 收入：按每日销售流水，借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入、应交税费—应交增值税（销项税额）。 2. 成本：无库存台账时，每日按预估毛利率暂估成本（借：主营业务成本贷：库存商品），月末实地盘点后倒挤调整准确成本（本月销售成本=期初成本+本月进货-期末盘点成本）。

阅读 25

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国家政策性车辆报废补贴收入怎么做账务处理，两辆车补贴22万
apple老师 | 提问时间：01/07 21:29

#实务#

同学你好。和日常经营活动无关，因此。计入营业外收入

阅读 53

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老师。我是个个供水所，执行小企业会计制度，我把别人的地黑淹了，赔了2500块钱，这个账怎么做？可以税前扣除么？
暖暖老师 | 提问时间：01/07 21:26

#实务#

借营业外支出贷银行存款这个不可以扣除

阅读 38

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老师，我们是一般纳税人，当月确认收入150是免税收入，开票100，剩50未:分录借应收账款150贷主营业收入150，，补开去年收入50分录怎么做？50去年的分录借其他应收款_充值50预收账款50，借预收账款50贷主营业务收入50，还有补开票上上月已确认过收入50，这个增值税申报附表二怎么填哪个数?
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 21:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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请问，本年度用了以前年度损益调整科目会导致公司本期期初所有者权益➕本期净利润不等于本期期末所有者权益吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/07 21:18

#实务#

您好，是的，调了账就是不相等的

阅读 14

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公司是小规模纳税人，季度销售不超过30万，在申报增值税报表的时候怎么填写？按3%的不含税金额填写吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/07 21:16

#实务#

你好，不含税收入按照/（1+3%）

阅读 80

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老师，我是个县城的事业单位，然后会给退休职工交那个每年400元的居民医保，每年400元，请问，这个做账怎么做？能税钱扣除么？怎么做才能税钱扣除？我是个供水所
王琳老师 | 提问时间：01/07 21:13

#实务#

您好同学，这个属于退休员工的福利费，需要申报个税才能税前扣除

阅读 51

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投入产出比，是投入除以产出还是产出除以收入
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 21:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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实收资本印花税的应税凭证是投资款还是营业账簿，还是这两个都可以？
apple老师 | 提问时间：01/07 21:03

#实务#

同学你好，是【实收资本加资本公积】当期增加额的合计数不是营业账簿

阅读 23

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老师，企业原来可弥补亏损是100万，25年四季度所得税是亏20万，次年汇算清缴后，所得税是盈利50万，那是不是26年第一季度所得税余下的可弥补亏损是50万，那个25年四季度亏的20万就不存在了，以汇算清缴的数据为准的，系统也会自动同步可弥补是50万。
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 21:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师，本年利润年末怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 21:01

#实务#

您好，结转到利润分配-未分配利润，结转后无余额

阅读 12

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年终奖为什么不能像工资一样，先申报后发放？这样才知道个税多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 21:00

#实务#

您好，当然可以是这样的呀，大部分公司都是这样，不过自己算也是可以的，我每次是自己算，再和系统核对

阅读 37

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在本单位干了2年左右，每月平均薪酬6000元，被单位违法辞退，同时掌握单位的某些把柄，领导同意赔付20万，这个情况，个税申报时在一次性赔偿一栏填报20万可以吗？会不会税管员有查，大家有经验的跟我说说
朴老师 | 提问时间：01/07 20:59

#实务#

可以在一次性赔偿栏填 20 万，多数地区 20 万低于当地社平工资 3 倍，基本免税，但税管员有核查风险，关键是做好资料留存与合规申报。

阅读 28

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老师，请问固定资产明细账需要写本月合计和本年累计吗？怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：01/07 20:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1129

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2087

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 936

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1050

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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