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你好老师,单项目增值税税负怎么算
若素老师
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提问时间:03/18 11:40
#建筑#
销项税额减去进项税额,再除以不含税收入。
阅读 516
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老师,你好,麻烦发一个双休病假计算公式,
郭老师
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提问时间:03/18 11:38
#建筑#
工资/21.75*实际出勤天数➕工资/21.75*百分比
阅读 478
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请问如何缴纳环保税,申报系统需要的系数,从哪里获取?
宋老师2
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提问时间:03/18 11:37
#建筑#
你好,其实这些是要有设备安装,然后读取设备的数据。 如果你那边没有安装这些设备的话,就得问税务局,看他们要求你怎么申报。
阅读 479
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建筑被**方项目总金额是3906726 对方开票增值税9% 管理费百分之五:195336.3 已收款:3504440 我们开票过去的进项是:240377 请问对方还应该给我们多少钱。 这个扣的管理费是否也包含了增值税税负率和所得税税负率
竹老师
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提问时间:03/18 11:30
#建筑#
扣的管理费是否也包含了增值税税负率和所得税税负率 是否包含是一事一议的,一般在**开始会约定。 实务中通常管理费部分的税金是包含的,管理费以外如果新销项有差额 ,税金是要另扣的。
阅读 389
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建筑施工企业项目成本构成是哪些? 企业所得税税前扣除相关要求?
朴老师
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提问时间:03/18 10:59
#建筑#
1.材料成本:涉及建筑工程所需的各种材料,如水泥、砖块、钢材、木材等。这些材料的费用是项目成本的重要组成部分,其价格受市场供求关系、材料质量、采购渠道等多种因素影响。 2.劳动力成本:包括支付给工人的工资、社保费用等。工人的数量和技能水平直接影响工程进度和质量,因此劳动力成本是项目成本中不可忽视的一部分。 3.设备租赁成本:建筑工程中需要使用各种设备和机械,如起重机、挖掘机等。这些设备的租赁费用也是项目成本的一部分。 4.土地成本:建筑工程所占用的土地所需支付的费用,根据地区和用途的不同而有所差异。 5.设计费用:包括建筑工程设计过程中所需支付的费用,如设计师的设计费用、绘图费等。 6.其他直接费用:如折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、燃料动力费、车船使用费及保险费等。 7.间接费用:这是企业下属的施工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 企业所得税税前扣除的相关要求,主要是企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。税前扣除的凭证必须合规,相关资料需备齐。 对于建筑施工企业来说,税前扣除的具体要求还需参考《企业会计准则第15号——建造合同》等文件。需要注意的是,税前扣除并不意味着所有的支出都可以无条件地扣除,而是需要符合一定的规定和条件。因此,在进行企业所得税税前扣除时,企业应仔细核对各项支出,确保其符合税前扣除的要求,以避免出现不必要的税务风险。
阅读 739
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新的建筑行业收入成本分录
宋老师2
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提问时间:03/18 10:58
#建筑#
一、收入分录 当收到客户支付的工程进度款或工程结算款时: 借:银行存款 贷:应收账款 贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 这里的“应收账款”代表了客户应支付但尚未支付的款项,“应交税金-应交增值税(销项税额)”则代表了因销售产生的应缴税金。 当确认工程收入时: 借:应收账款 贷:工程结算收入 这里的“工程结算收入”代表了因完成工程而获得的收入。 二、成本分录 当购买原材料或发生其他与工程相关的费用时: 借:工程施工-合同成本 贷:银行存款/应付账款 贷:应交税金-应交增值税(进项税额) 这里的“工程施工-合同成本”代表了因工程施工而产生的成本,“应交税金-应交增值税(进项税额)”则代表了因购买原材料等产生的可抵扣的增值税。 当支付人工费用时: 借:工程施工-人工费 贷:现金/银行存款 这里的“工程施工-人工费”代表了因雇佣工人而产生的费用。 当计提或支付折旧费用时: 借:工程施工-折旧费 贷:累计折旧 这里的“工程施工-折旧费”代表了因使用固定资产而产生的折旧费用。 三、月末结转成本 借:主营业务成本 贷:工程施工-合同成本 贷:工程施工-人工费 贷:工程施工-折旧费 等 这里的“主营业务成本”代表了因主营业务(即工程施工)而产生的总成本。 四、期末结转损益 结转收入: 借:工程结算收入 贷:本年利润 结转成本: 借:本年利润 贷:主营业务成本
阅读 832
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看去年交了多少税是看所属期了吧?2023年没有交税对吧
东老师
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提问时间:03/18 10:52
#建筑#
你好,您这个是在做什么
阅读 368
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你好,月工资5000,请病假2天,能提供一个病假计算公式吗?
郭老师
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提问时间:03/18 10:29
#建筑#
你好稍等一会发给你
阅读 572
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项目在长沙县,公司总部在外地,税金在长沙县缴纳!需要在长沙县设立分公司吗?税金又怎样具体缴到长沙县的税务局呢?
若素老师
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提问时间:03/18 10:20
#建筑#
是否设立分公司看单位自己的需要。 你要是建筑项目跨市的就要在项目所在要是建筑项目跨市的就要在项目所在地预交税款。
阅读 544
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老师好 可以发下三大报表勾稽关系吗
庚申老师
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提问时间:03/18 10:07
#建筑#
勾稽关系:资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表的净利润+/-调整的利润分配 现金流量表的期末现金及现金等价物余额=资产负债表的货币资金的期末余额
阅读 558
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你好,能发一份股份转让合同吗
宋老师2
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提问时间:03/18 09:55
#建筑#
你好! 股份转让合同 本合同由以下双方于[日期]在[地点]签署: 转让方(甲方):[甲方全称] 法定代表人:[甲方法定代表人姓名] 地址:[甲方公司地址] 受让方(乙方):[乙方全称] 法定代表人:[乙方法定代表人姓名] 地址:[乙方公司地址] 鉴于: 1.甲方是[公司名称](以下简称“公司”)的合法股东,持有公司股份共计[股份数量]股,占公司总股本的[股份比例]%。 2.甲方愿意将其持有的公司股份转让给乙方,乙方同意受让该股份。 为明确双方的权利和义务,根据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规的规定,双方经友好协商,达成如下协议: 第一条 股份转让 1.1 甲方同意将其持有的公司股份共计[股份数量]股(占公司总股本的[股份比例]%)转让给乙方。 1.2 乙方同意受让甲方转让的上述股份,并按照本合同的约定支付股份转让价款。 第二条 股份转让价款及支付方式 2.1 双方同意,本次股份转让的价款为人民币[金额]元(大写:[金额汉字大写])。 2.2 乙方应于本合同签署之日起[天数]日内将股份转让价款支付至甲方指定的银行账户。 第三条 股份转让的生效及变更登记 3.1 本合同自双方签字(或盖章)之日起生效。 3.2 双方同意在股份转让价款支付完毕后,按照公司法和公司章程的规定,办理股份转让的变更登记手续。 第四条 双方的权利和义务 4.1 甲方应保证其转让的股份不存在任何权利瑕疵,并承担由此产生的法律责任。 4.2 甲方应协助乙方办理股份转让的变更登记手续,并提供必要的文件和资料。 4.3 乙方应按照本合同的约定支付股份转让价款,并承担因受让股份而产生的税费和其他费用。 第五条 保密条款 5.1 双方同意,在股份转让过程中及股份转让完成后,对涉及公司的商业秘密、技术秘密、经营信息等保密事项负有保密义务。 5.2 未经对方书面同意,任何一方不得向第三方泄露或公开上述保密信息。 第六条 违约责任 6.1 如一方违反本合同的任何条款,守约方有权要求违约方承担违约责任,并赔偿因此造成的损失。 第七条 争议解决 7.1 如双方在执行本合同过程中发生争议,应首先通过友好协商解决;协商不成的,任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。 第八条 其他 8.1 本合同一式两份,甲乙双方各执一份,具有同等法律效力。 8.2 本合同未尽事宜,可由双方另行协商补充,补充协议与本合同具有同等法律效力。 甲方(转让方):[甲方全称] 法定代表人(或授权代表):[甲方签字或盖章] 乙方(受让方):[乙方全称] 法定代表人(或授权代表):[乙方签字或盖章] 签署日期:[日期]
阅读 355
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老师你好!请问购买手机进项发票可以抵扣吗
艳子老师
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提问时间:03/18 09:53
#建筑#
您好,买发票是做什么用的?
阅读 483
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老师请问一下建筑行业简易板房租赁费税率是多少呀!
庚申老师
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提问时间:03/18 09:51
#建筑#
那个按不动产经营租赁,税率9%
阅读 535
收藏 2
我明天找下管理费,我如何根他说呢?
宋老师2
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提问时间:03/18 09:49
#建筑#
你好!你是想说什么,或者发生了什么事呢
阅读 492
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请问老师,我建筑施工企业,开了一份跨地区经营的发票,同时我底下分包商也给我开了分包发票,我这次预交增值税能全额抵掉,相当于增值税就不用预交了,我想问企税预交能用底下的分包发票抵吗?还是说必须按收入的千分之二预交?
郭老师
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提问时间:03/18 09:37
#建筑#
你好,企业所得税不能抵扣分包款 按照不含增值税的金额来交。
阅读 342
收藏 1
安措费,是什么费用啊?是开发商承担的是不是,包含些什么内容
艳子老师
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提问时间:03/18 09:34
#建筑#
您好,安措费,是安全防护文明施工措施费的简称,是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准的有关规定,购置和更新安全防护用具及设施、落实安全施工措施、改善安全生产条件和作业环境所需的费用。安措费包括:购置、更新、改善施工安全生产条件和作业环境的文明施工费、环境保护费、临时设施费、安全施工费,以及配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出,安全生产检查与评价支出,重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出,安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用。
阅读 2619
收藏 11
我们是建筑企业小规模纳税人,1月份收到了酒店支付的30万装修费。对方目前是小规模,由于对方企业有多家连锁酒店,总共的装修费有1000多万(不全是我们公司做的),现在酒店想升级为一般纳税人(还没升)。想要我们开具专票他们以后做进项抵扣。请问如果开具了专票对双方有什么税务风险?
王雁鸣老师
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提问时间:03/18 09:19
#建筑#
同学你好,开具了专用发票,对方是小规模纳税人,不能抵扣增值税,税务稽查时,有可能还会不让税前扣除的风险。
阅读 541
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2023年度的1-4季报的报表报错了,软件上更正了,但税务系统里没有更正,现在做2023年度汇算清缴时,这块该如何处理?
邹老师
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提问时间:03/18 09:02
#建筑#
你好,需要先去税局系统做季度申报的更正,然后正常做汇算清缴申报就是了
阅读 632
收藏 3
老师,您好,想以后从事建筑业会计,二级建造师有没有必要考呀?
庚申老师
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提问时间:03/18 08:24
#建筑#
那个是必须要考的哈
阅读 483
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建安行业一般纳税人一般计税项目材料,人工,机械的占比各是多少?增值税税负率,所得税税负率各是多少?建安行业一般纳税人简易计税项目材料,人工,机械的占比各是多少?建安行业一般纳税人简易计税项目增值税税负率,所得税税负率各是多少
venus老师
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提问时间:03/18 07:59
#建筑#
你好,增值税3.5企业所得税1.5 人材机30:60:5 简易增值税3所得税3.5 仅供参考
阅读 1372
收藏 6
我们新成立劳务公司想给人开票,地方需要提供给我们哪些资料,我是建筑公司
小菲老师
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提问时间:03/17 19:13
#建筑#
同学,你好 公司抬头、税号,金额、相关的合同
阅读 562
收藏 2
老师你好,我们是建筑公司一般纳税人,按简易计税开劳务费3%的税率,怎么开票呢?
小天老师
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提问时间:03/17 17:19
#建筑#
您好,您好,其他建筑服务 建筑服务 30599 简易就是3% 指上列工程作业之外的各种工程作业服务,如钻井(打井)、拆除建筑物或者构筑物、平整土地、园林绿化、疏浚(不包括航道疏浚)、建筑物平移、搭脚手架、爆破、矿山穿孔、表面附着物(包括岩层、土层、沙层等)剥离和清理劳务等工程作业。
阅读 930
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@贾apple老师,这个2月份所属期报个税上次说老板备注不超6万还是不显示哦
apple老师
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提问时间:03/17 16:00
#建筑#
看到 备注 选了,就是不显示。那就随它吧 反正把税 申报正确就行
阅读 522
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老师,请问给员工租的员工宿舍应计入哪个科目
庚申老师
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提问时间:03/17 15:30
#建筑#
你好,这个计入管理费用-福利费
阅读 580
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老师,给A项目配备的笔记本和打印机,A项目工期7个月即将结束,那笔记本和打印机的折旧可以一次性提完吗?
小天老师
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提问时间:03/17 14:40
#建筑#
您好,就不要入固定资产嘛,记在预付账款里,在7个月摊销,入在固定资产里不好一次摊完的,每年要纳税调整,多麻烦呀 借:预付 进项 贷:银行 借:管理费用等-办公费 贷:预付
阅读 558
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老师,我们公司**别的工公司接的活,款打给**公司,**公司收到钱扣了工人工资,把剩下的钱给我,我要给他开发票吗,开发票的话开多少个点的什么票。
郭老师
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提问时间:03/17 14:22
#建筑#
包工包料的工程吗 实际工程你们做的 你买的材料让销售方开给被**人多好
阅读 523
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老师,我们是小规模纳税人的装修公司,如果这个项目我们已经装修并且客户验收完毕,确认装修收入为 15 万,冲之前预收款 2 万,剩余 13 万未收回,借方为合同负债和应收账款,贷方用主营业务收入科目还是用合同结算-价款结算科目呢?谢谢
小天老师
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提问时间:03/17 13:55
#建筑#
您好,贷方:主营业务收入
阅读 387
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老师你好,简易计税,甲供材的话,被**方用材料只能普票,成本怎么核算,被**方当做没有材料了?施工直接用,不用账务处理,甲供材也属于项目成本
郭老师
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提问时间:03/17 13:39
#建筑#
你好,甲供材的话,他材料只能是辅助材料,他给你提供的材料是多少?
阅读 586
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老师你好,简易计税,甲供材的话,被**方用材料只能普票,甲供材材料款甲方付?被**方怎么做账呢?冲甲方应收吗?没整明白?一般情况都是以被**方名义直接买材料?甲供材具体怎么处理
独情
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提问时间:03/17 12:57
#建筑#
你好,甲供材材料款甲方付是的,甲供材你就不用管材料那块账务处理
阅读 597
收藏 3
老师:1%税收是什么税?那些人可以享受?,
庚申老师
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提问时间:03/17 11:42
#建筑#
你好,是小规模3%减按按1%开票
阅读 552
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