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建筑公司的专业分包单位 怎么结转成本和费用 也按投入产出法吗
易 老师
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提问时间:11/11 19:09
#建筑#
同学您好,当期确认的合同收入=(合同总收入×完工进度)-以前会计年度累计已确认的收入 当期确认的合同毛利=(合同总收入-合同预计总成本)×完工进度-以前会计年度累计已确认的毛利 当期确认的合同费用=当期确认的合同收入-当期确认的合同毛利-以前会计年度预计损失准备。
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2020年年报亏损了70万,2022年自查是计提了工资30万没有发放,有40万是购买了施工材料,但是没有收到工程款,也没开销售发票,2022年才收到工程款,现在怎么处理?
秦枫老师
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提问时间:11/27 07:51
#建筑#
2020年的亏损70万元,其中有30万元是计提的工资,计提的工资没有发放,汇算清缴的时候需要纳税调增,所以你2020年的实际亏损是40万。你2020年的亏损40万是可以往后弥补五年的,所以你在2022年收到工程款确认收入,你可以用前期的亏损进行冲销啊,这个不需要调整的,你现在唯一的就是把2020年的年报汇算清缴调增30万。
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我们有3家公司,3家公司能相互借款吗?
王雁鸣老师
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提问时间:09/11 22:01
#建筑#
同学你好,能相互借款的。
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我想问下施工合同关于劳务费是人力资源开过来的发票,可以吗?况且备注栏也没有备注地址项目名称?这个发票可以用吗
朴老师
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提问时间:11/15 14:16
#建筑#
同学你好 这个可以的 直接开就可以 备注栏备注项目名称和地址才可以用
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房开企业,总包施工合同已签,又需补签补充合同,这种情况下:方案1:补充合同出来后,与施工合同一起到税局备案并申报印花税。方案2:先备案这份施工合同并申报印花税,待补充合同出来,另行备案并申报印花税。请问,上述方案中,那种方案正确?谢谢
鲁老师
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提问时间:10/07 17:34
#建筑#
你好同学,方案2比较合适的
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老师您好,请问这种情况分录应该怎么做:我们有到一个人20万,但是又马上作4次5万返还给他了
郭老师
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提问时间:06/14 16:31
#建筑#
你好,这个具体的是什么业务的?
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老师您好,我们公司自建酒店自营,支付的交评报告费,是不是要做2笔分录,借:应付账款—南京公司,贷:银行存款,借:在建工程,贷应付账款—南京公司,是要做2笔吗?
朴老师
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提问时间:10/17 11:14
#建筑#
同学你好 对的 要做两笔
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装修公司收入附哪些原始凭证
新新老师
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提问时间:06/14 12:55
#建筑#
附上收入计算表。发票。
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能开增值税专票的要注册什么性质的公司?
新新老师
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提问时间:02/02 11:25
#建筑#
你好 没有规定 公司都可以开的
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劳务派遣公司是一般纳税人,但是开出的劳务发票不是6%.也不是5%,是3%,这是什么原因?难道一般纳税人还可以选择简易计税开票吗?
郭老师
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提问时间:10/09 17:02
#建筑#
你好,开错了的劳务派遣没有3%的一般纳税人。
阅读 657
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老师好,员工在建筑公司买社保,工资在劳务公司发放,在申报个税时,应该什么报呀
辜老师
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提问时间:08/15 16:53
#建筑#
为什么你要分两个公司搞呢
阅读 657
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外经证核销,是不是要先 注销项目,然后在信息反馈啊
新新老师
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提问时间:10/20 10:34
#建筑#
你好 的 税务局信息反馈就可以了
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直接用于工地的材料可以没有领料单吗
郭老师
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提问时间:08/04 17:20
#建筑#
可以的,你直接不入库,放到工地上
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乙方给甲方开具了劳务发票现在甲方要求用预储金账户支付乙方的劳务发票账务怎样处理
郭老师
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提问时间:06/29 18:01
#建筑#
你好,这个是乙方的公司账户吗?
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老师,我想问下外经证反馈了,到哪里可以查询到?
邹老师
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提问时间:11/24 15:23
#建筑#
你好,你当时外经证是通过电子税务局办理的?
阅读 657
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开农民工专户需要企业内资情况表,这个表可以在电子税务局打印吗?
青老师
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提问时间:08/22 17:37
#建筑#
你好; 1. 内资企业登记表可以去税局前台领取或者在税局登记窗口申请打印内资企业登记表。 2. 也可以登录电子税务局,点击下载模块—进入表单下载—找到内资企业登记表进行下载下来,然后点开打印出来就是了。
阅读 657
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老师,劳务分包方给总包方开了 158000的发票,农民专户代发了 132000的工资。我们是分包方,我们给工人申报了工资,代扣了个税。但是工资是从专户发的。这个计提和发放的分录怎么做?个税是2358元
廖君老师
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提问时间:11/14 11:04
#建筑#
您好,我们是差额征收的 借:应收账款158000 贷:主营业务收入 158000/1.06 应交税费-应交增值税158000/1.06 *6% 借:主营业务成本-工资 (132000+2358)/1.06 应交税费-应交增值税(132000+2358)/1.06 *6% 贷:应付职工薪酬-工资 13200+2358 借::应付职工薪酬-工资 2358 贷:应交税费-代扣代缴个人所得税 2358 借:应付职工薪酬-工资 132000 贷:应收账款 132000
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跨省项目异地预缴企业所得税申报,有劳务分包发票的话,是不是可以做分包抵减后差额申报?
婵老师
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提问时间:10/12 10:51
#建筑#
正常来说是可以扣减的,一般来说是根据取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,再按照预征率缴纳企业所得税。 但是不同地区政策可能或有不同,比如说直接核定了利润率的,那就不能扣减分包款。 所以建议还是咨询当地税务局最佳。
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老师我们是建筑公司,承包甲方工程,现在甲方(发包方)要求他们代发农民工工资,我们申报个税代扣代缴个税,钱从工程款里扣掉,,这样的情况我们需要缴纳残保金和工会经费吗
小菲老师
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提问时间:09/03 13:15
#建筑#
同学,你好 需要缴纳的
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个人可以到税务局代开9个点的发票吗?
家权老师
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提问时间:08/08 09:23
#建筑#
个人不可以到税务局代开9个点的发票,只能开1%,
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我们公司是建筑服务公司,开出的发票是建筑劳务,成本票是购买的一些管件,这个怎么做进项的会计分录?
宋生老师
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提问时间:04/28 09:16
#建筑#
你好!这个借原材料,应交税费,应交增值税-进项税额,贷,应付账款。
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我们公司是一般纳税人,必须要求对方开具专用发票吗?
文文老师
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提问时间:03/27 14:26
#建筑#
公司是一般纳税人,必须要求对方开具专用发票,更有利
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2,524,230.12是怎么得出的,我用373,078.79-165321.33和373,078.79+2689551.45-165321.33都得不出来申报的2,524,230.12
郭老师
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提问时间:03/27 15:09
#建筑#
你好,前面的第3列减去第5列的。
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老师你好!我们是一般纳税人建筑行业,我们现在工资不能按时发,是不是当月要计提,计提工资的话是不是社保也要计提,单位交的和个人交的,都要计提吗?还是只计提单位交的?分录怎么做?求老师解答?计提的分录怎么做?
若素老师
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提问时间:03/12 11:07
#建筑#
你好,劳动合同的就是计提工资,还计提单位部分的社保。
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增值税税负率和企业所得税有关系吗
王 老师
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提问时间:03/09 19:24
#建筑#
你好,有间接联系 综合来说,企业所得税高,说明企业增值部分也会高,相应的增值税也会交的多
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2023年4月1号付的2022年3月到2023年仓库租金能不能计入2023年4月成立的公司
庚申老师
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提问时间:03/03 10:53
#建筑#
不可以的,那时公司还没成立呢
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我们建筑公司2023年1月收到一张发票,23年2月已抵扣,现在开票方税务局发现发票有误,像这种情况,开票方怎么处理,我公司需要做什么
朴老师
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提问时间:03/01 09:20
#建筑#
同学你好 你们申请红字发票信息表
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老师好,建筑安装公司的的人材机的配比是多少?
大明老师
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提问时间:01/29 10:04
#建筑#
同学你好一般建筑安装公司 人材机的比例是60:20:5 参考一下
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老师,如果工资每月10万、20万,分别怎么筹划个税,怎么避税?
冉老师
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提问时间:01/23 16:41
#建筑#
你好,同学 实务中有些企业,是按照,分离出来一部分报销,一部分走奖金
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电力工程新准则和老准则,什么企业可以用,总公司收入有两个亿,分公司5000万左右,没必要用新准则吧,而且我们预算在工程施工之后了,履约进度按照投入和成本法都没办法算,只能用老准则吧
大明老师
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提问时间:01/22 13:07
#建筑#
同学你好,按照企业实际情况来,可以用老准则。
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