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老师你好，请问一下建筑行业增值税和增值税结转分录怎么做，谢谢老师
宋老师2 | 提问时间：03/05 10:48

#建筑#

你好，这个要看你。发生了什么业务？其实增值税本身要结转的并不多。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

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我们公司今年2月份发放了2023的年终奖想问下这个年终奖的税怎么申报什么时候申报？能不能算做23年的成本
郭老师 | 提问时间：03/05 10:26

#建筑#

你好，可以合并到工资薪金，也可以在全年一次奖金收入。

阅读 629

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老师，我们23年退了一笔22年汇算清缴企业所得税3百多，计入了以前年度损益调整科目，这样我在23年汇算清缴中有什么影响吗，用披露吗
东老师 | 提问时间：03/05 10:21

#建筑#

您好，金额很小不需要批漏的

阅读 645

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我这上月突然出现本期认证相符，未抵扣的进项，这个不知道怎么来的
宋生老师 | 提问时间：03/05 10:12

#建筑#

你好，你看下你申报的进项税跟你勾选的是不是一致？

阅读 1358

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请问有一笔电费，开的是专票，我上个月已经认证过了，后来我发现不属于我们的费用，请问我应该怎么冲回，需要我这边开红字么，另外会计分录应该怎么做
郭老师 | 提问时间：03/05 10:12

#建筑#

你好，你们单位开红的信息表，让销售方给你开红色发票就行。

阅读 412

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我之前把单位一笔购酒的专票已经认证抵扣过了，有一个朋友说购酒属于招待费不能抵扣，是么，说要把抵扣过的税额转出，请问这笔会计分录应该怎么做
若素老师 | 提问时间：03/05 10:08

#建筑#

好是的借管理费用业务招待费，贷进项税额转出。

阅读 558

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老师，我想问我们是新能源充电桩公司，主要给顾客提供共享新能源充电桩收取顾客电费和服务费。但是和一家娱乐公司和传媒公司合作，他们供电和提供停车场，电力公司给他们开票，他们公司再给我们开票，但是我们公司需要专票，他们公司能给我们开专票么？开给我们是按销售电力呢还是提供电力服务呢？
郭老师 | 提问时间：03/05 10:07

#建筑#

可以的，可以这么做的，销售电力。

阅读 588

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请问我单位在项目所在地预缴2%增值税及相关附加税费，用的是个人银行卡支付的，这笔分录应该怎么做
郭老师 | 提问时间：03/05 10:05

#建筑#

借应交税费、预交增值税、应交税费、城建税、地方教育、教育附加，贷其他应付款

阅读 438

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请问单位买的电动轿车20多万是用于公司生成经营的，开的是专票，可以抵扣吧，电动轿车应该属于固定资产吧，购买当月不提折旧，次月计提折旧是吧，请问电动轿车按多少年计提折旧合适
小菲老师 | 提问时间：03/05 09:55

#建筑#

同学，你好可以抵扣次月计提折旧一般4-5年

阅读 594

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你好老师，之前给业主开了48万的销项票，工程量也是做了48万。款项来了38万，剩余的10万就说那边私人支付给这边私人。喊把发票冲销10万，这个应该怎么处理妥当呢，麻烦老师解答一下
郭老师 | 提问时间：03/05 09:51

#建筑#

你好，出一个委托书就可以的，发票不用红冲，实际业务就是48是吧。

阅读 425

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老师我想问一下工会经费的计税依据是应发工资还是实发工资
朴老师 | 提问时间：03/05 09:38

#建筑#

同学你好这个是应发工资

阅读 613

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老师我是去年5月接收的这个公司，今年要做汇算清缴，我是怎么个步骤呢，是先看账，还是把去年申报的4期的企业所得税表导出来
郭老师 | 提问时间：03/05 08:38

#建筑#

你好，最好去查他的原始凭证，你知道哪些有发票，哪些没有发票吗？你看一下他单独记录了吗？

阅读 572

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老师，我的结转收入为什么是负数
大张老师 | 提问时间：03/04 21:50

#建筑#

你好！具体情况可以说一下吗？

阅读 615

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老师，我想问下我们公司是新办企业，主营共享新能源充电桩收取顾客电费和服务费，毛利率是多少最好呢
耿老师 | 提问时间：03/04 17:47

#建筑#

对于新办企业主营共享新能源充电桩的毛利率，没有一个固定的“最好”标准，因为这会受到多种因素的影响，包括市场定位、成本控制、竞争状况以及行业发展阶段等。可以从以下几个方面考虑： 1. **行业平均水平**：可以参考行业内其他企业的毛利率水平。例如，有数据显示，充电桩板块业务在2022年的毛利率为18.34%，而2020年上半年我国充电桩行业的毛利率大约在24.02%左右。这些数据可以作为参考，但需要注意的是，这些平均值会随着市场和政策的变化而变化。 2. **成本控制**：毛利率的高低直接受到成本控制的影响。由于技术门槛相对较低，产品差异化程度不高，厂商间竞争激烈，可能导致毛利率较低。因此，有效的成本控制是提高毛利率的关键。 3. **市场竞争**：在市场竞争激烈的环境下，可能需要通过降低价格来吸引顾客，这可能会降低毛利率。因此，企业需要通过提供优质的服务或其他附加值来提升竞争力，从而有可能维持或提高毛利率。 4. **增值服务**：随着充电桩行业的进一步市场化，除了基本的充电服务外，企业还可以通过提供大数据平台、充电桩APP等增值服务来提升运营收入，从而提高毛利率。 5. **市场趋势**：大功率快充已成为消费者需求的主流趋势，这将推动快充技术的发展和企业的规模建设，可能会对毛利率产生影响。 6. **政策支持**：政府对新能源行业的支持政策也会影响充电桩企业的盈利能力和毛利率。综上所述，对于新办企业来说，建议先进行市场调研，了解同行业企业的定价策略和毛利率水平，同时结合自身的成本结构和市场定位来设定合理的毛利率。此外，随着市场的发展和公司业务的成熟，毛利率也可能会发生变化，因此需要定期进行评估和调整。

阅读 652

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你好请问一般纳税人工程款选择简易计税开具3个点的普通发票预缴增值税营业税和附加税怎么计算？
庚申老师 | 提问时间：03/04 17:21

#建筑#

就是按(开票金额-支付的分包款)/1.03*0.03计算增值税和附加

阅读 453

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A项目开票了，对应结转成本，B项目还没开票，不知道亏损还是盈利，但是买了一堆的库存商品，有部分产品已经完工，可以对应先结转成本吗，目前还没开票，确认收入
小小霞老师 | 提问时间：03/04 17:11

#建筑#

你好，稍等我这边看一下

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建筑公司收到工程款，直接通过保理公司回款，扣掉了手续费，应该怎么做账
郭老师 | 提问时间：03/04 17:06

#建筑#

借银行存款、财务费用、贴现息贷应收票据，借应收票据，贷应收账款。

阅读 646

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请问公司发放工资和计提分录？扣除社保
小天老师 | 提问时间：03/04 16:54

#建筑#

您好，好的，全部分录为一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

阅读 617

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老师，我们是建筑业，2023年有一工程对方开给我们的发票，开的建筑服务＊机械施工，该工程已结束，已结转成本。24年才发现对方项目名称错误。应该是直接费用。对方开红字，分录我做负数冲账，借：工程施工一机械使用（负数），贷：应付账款（负数）。并红冲原来成本结转，借：主营业务成本（负数）贷工程施工一机械使用（负数）；对方开正确蓝字票时正常做凭证，然后再结转成本。这样做对吗？
郭老师 | 提问时间：03/04 16:40

#建筑#

你好可以的，正确的

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老师一般纳税人领用材料的单子是填不含税价吗？然后单价怎么填？是不含税价除数量吗？
冉老师 | 提问时间：03/04 16:13

#建筑#

你好，同学是的不含税单价的

阅读 612

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老师，建筑公司项目购买材料，合同约定单价是340，发票开具时候里面的单价是300，这个有没有影响，发票开具合规否
刘允文老师 | 提问时间：03/04 16:05

#建筑#

您好是不是单价和数量对应不上但是总金额是一至的是吗?

阅读 582

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请问建筑行业建造师**的费用如果申报工资？
朴老师 | 提问时间：03/04 15:39

#建筑#

建造师证书**费：这是指企业为获得建造师的执业资格而支付的费用，通常按年计算。费用因建造师级别（一级、二级）和经验的不同而有所差异。社保费用：企业需要为**的建造师缴纳社会保险费用，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。这部分费用也会因地区和社保政策的不同而有所差异。工资费用：申报工资是建造师**费用的一部分，通常企业会按照当地最低工资标准或行业标准来支付**建造师的工资

阅读 653

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请问公司支付员工年终奖的分录？
若素老师 | 提问时间：03/04 15:31

#建筑#

你好，借应付职工薪酬年终奖，贷银行存款。

阅读 490

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老师，我家收工程款，当时开的发票购买方是分公司，收款时是总公司打款可以吗
朴老师 | 提问时间：03/04 15:30

#建筑#

同学你好非独立核算的可以

阅读 565

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建筑公司，收到项目来的工程款，公司扣除管理费后帮忙代付材料会计分录怎么做呀？
若素老师 | 提问时间：03/04 15:27

#建筑#

扣的管理费用是咱的收入。借银行存款贷主营业务收入，应交税费。代付的那一部分借银行存款贷其他应付。借其他应付款贷银行存款。

阅读 681

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老师请问项目工程计提成本及后续结转的分录是什么
暖暖老师 | 提问时间：03/04 15:20

#建筑#

你好，项目成本发生才可以，没有发生你没法计提

阅读 565

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如果公司购买装载机，入到固定资产。计提折旧。但是现在项目上用不到这个，就计入管理费用里。那后期如果有项目用。可以再记到工程施工里吗？这样有什么风险吗？
若素老师 | 提问时间：03/04 14:54

#建筑#

对的这样是对的，按照受益对象对的。

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老师请教下，建筑行业如果金额是5445115.64**方收取管理费6，增值税加附加税1.46，一共是要扣多少钱？增值税和企业所得税税负率这些有没有包含在管理费内呢
玲竹老师 | 提问时间：03/04 14:48

#建筑#

您好 **方收取管理费用5445115.64*0.06=326706.94 增值税加附加税1.465445115.64*0.0146=79498.69 您增值税跟附加税不是1.46么？请问您单位会提供成本费用发票吗

阅读 429

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工地上修条路拉材料进厂修路的费用记那个科目
艳子老师 | 提问时间：03/04 14:30

#建筑#

您好，这个计入销售费用-运费就可以

阅读 615

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老师好建筑公司交接工作都有哪些注意事项
若素老师 | 提问时间：03/04 14:02

#建筑#

你好，做好交接主要交接会计报表，会计凭证。申报表科目余额表密码会计账本等等。

阅读 572

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