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老师你好,我想问一下。小规模公司请工人装修办公室,结工钱是公账转个人没有发票。这种情况会计应该怎么做账好(工钱在2万左右)
家权老师
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提问时间:03/30 17:31
#税务师#
计入管理费用-装修费
阅读 838
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老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
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提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
阅读 838
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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 838
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财务与会计550题,307题,是因为20%权益法时,确认长投损益调整1000所以D长投成本包括1000吗?
财会老师
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提问时间:09/22 14:16
#税务师#
选项D,追加投资后确认的长期股权投资的成本=2000+5000×20%+7500=10500(万元) 这里说的是成本,所以不包括
阅读 838
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题目中0.00表格里要填吗考试?这里安全设备抵免所得税额10%是不含税的吗?调减销售成本,所以会计利润增加?500以下设备器具一次性扣除,如果12月购进,当年可以税前扣除吗?
税法老师
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提问时间:11/09 16:05
#税务师#
不用填; 是的,专用发票的话是不含税的,普通发票是含税的; 是的; 12月购进,次月扣除,当年不可以扣除
阅读 838
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老师 ,我刚去到一家公司 现在做着3家账务 是有点关联的 有贸易 制造业还有物业 我发现账很乱 尤其贸易的入库的所有票据都没有 存在什么风险了?
玲竹老师
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提问时间:11/25 08:44
#税务师#
您好 没有票据 税务查到的话 成本费用可能不允许企业所得税前扣除
阅读 838
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 838
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
阅读 838
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老师,这个债务重组的例题,为什么财产转让所得也要确认为债务重组的所得呢
张老师168
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提问时间:07/05 21:44
#税务师#
您好,同学,是因为要偿债所以才发生的财产转移,商品的所有权转移要确认所得的,祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 838
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为什么这题不是无过错责任
Candy老师
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提问时间:07/08 16:17
#税务师#
你好,建筑物、构筑物或者其他设施及其搁置物、悬挂物发生脱落、坠落造成他人损害,所有人、管理人或者使用人不能证明自己没有过错的,应当承担侵权责任。
阅读 838
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老师,这个赔偿款咋还要算税
小林老师
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提问时间:12/20 16:24
#税务师#
您好,按价外费用计算,增值税=21200*0.06/1.06=1200
阅读 838
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纳税筹划 看图片看图片看图片
李某某老师
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提问时间:12/26 19:53
#税务师#
同学你好,老师们是不能帮你完成考试答题的。请同学自己认真作答
阅读 838
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破产申请不是没有10%出资人?只有重整才有出资人的吗?
木木老师
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提问时间:09/11 11:12
#税务师#
10%以上的出资人也是可以申请的。
阅读 838
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被告人具结悔过是什么意思,什么情况下用的
范老师
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提问时间:11/01 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 被告人具结悔过,是指在刑事诉讼过程中,被告人对其所犯罪行表示悔意,并书面承诺不再犯类似错误的一种法律行为。具结悔过通常用于被告人有悔罪表现,愿意承担法律责任并改正错误的情况下。 在司法实践中,具结悔过常用于以下情况: 1.被告人认罪认罚,表示悔过,并愿意接受相应的法律后果; 2.被告人违反取保候审规定,如擅自离开居住地,执行机关可以责令其具结悔过,以示悔意; 3.在法院审理过程中,被告人表现出悔罪态度,法院可能要求其具结悔过,作为从轻处罚的参考依据。 具结悔过的内容通常包括对犯罪行为的承认、悔过态度以及不再犯罪的承诺。法院或执行机关会根据具体情况决定是否接受具结悔过,并将其作为量刑或处理的参考。 祝您学习愉快!
阅读 838
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老师,那为什么一般纳税人提供甲供材工程或清包工工程服务,可以开具增值税专用发票了?
范老师
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提问时间:10/06 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人提供甲供材工程或清包工工程服务可以开具增值税专用发票,这是符合相关规定的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,纳税人从事相应应税服务,应按规定开具专用发票或者普通发票。对于甲供材工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程;清包工则是施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。一般纳税人在提供这类服务时,具备开具增值税专用发票的资格,购买方取得专票后可以按规定进行进项税额抵扣,这样有助于企业之间的正常业务往来和税务处理。 祝您学习愉快!
阅读 838
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运费问题:为什么图1 加上了运费,而图2没有加上运费计算??运费在什么情况下应该加上,什么情况下不需要加?
范老师
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提问时间:08/28 19:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 运费是否计入计算需要分情况来看:-计算消费税金额时,支付运费属于购买交通服务,不在消费税征税范围,所以不算运费。-委托加工代收代缴消费税组价中,原材料成本包含购进原材料支付的运费,以及运到受托方途中支付的运费,但不含加工完成后运回委托方的运费。-若题目给定金额已包含运费,就不用再考虑。-运往境外修理的货物,以境外修理费和料件费为基础确定完税价格,不含运保费;运往境外加工的货物,以境外加工费、料件费以及复运进境的运输及其相关费用、保险费确定完税价格。-报关前发生的运费可不考虑,复运出境时发生的运费作为关税价格一部分。 祝您学习愉快!
阅读 838
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为什么外币一般借款本金和利息形成的汇兑损益不能资本化外币专门借款的本金和利息在资本化期间形成的汇兑损益可以资本化
范老师
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提问时间:07/27 07:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币专门借款与项目直接相关,其本金及利息的汇兑差额可以在资本化期间内予以资本化。而一般借款不满足这种特定关联性,因此其产生的汇兑损益不能资本化。 祝您学习愉快!
阅读 838
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租赁负债,租赁激励为什么只是影响使用权资产,但是没有影响租赁付款额,从而影响租赁负债,
张老师
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提问时间:06/30 23:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此处是直接收取,所以不会影响负债,而是只影响的使用权资产 如果题干中强调,这个激励资金是作为某一年租金的抵减项,则这部分才会同时参与负债的计算 祝您学习愉快!
阅读 838
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行政复议的和解必须经过行政复议机关的同意。行政诉讼的和解必须经过人民法院的同意。这两句话都对吗
卫老师
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提问时间:10/31 16:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政复议的和解需要行政复议机构的同意。行政诉讼法及其司法解释,并未规定诉讼的和解,需要法院同意,所以认为不需要经过法院同意。 祝您学习愉快!
阅读 838
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第五问 885从哪里得到的
范老师
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提问时间:09/13 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个数据有误,应该是第4小题计算的应交所得税的金额822.5 祝您学习愉快!
阅读 838
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老师,答案解析里红色划线的部分跟选项D一致,为什么不是印花税特点?
郭锋老师
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提问时间:10/31 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考税二教材400-401页,印花税的特点包括: 1.兼有凭证税和行为税性质。 2.征税范围广泛。 3.税率低、税负轻。 4.由纳税人自行完成纳税义务。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 838
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增值税税负率是当年实缴的还是应纳税额?
宋生老师
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提问时间:05/29 11:04
#税务师#
你好,是按实缴交的金额了。
阅读 837
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税务师考试满分多少分,多少分算及格
文文老师
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提问时间:11/26 17:10
#税务师#
各科目合格标准为试卷满分(140分),及格是84分
阅读 837
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占有改定为什么不适用善意取得制度
苍鹭老师
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提问时间:07/12 11:30
#税务师#
占有改定的出让人有处分权,善意取得的前提是无权处分
阅读 837
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老师,我个税里租房日期写的是2021年1月到2023年5月,然后今年有几百的退税,就被查了,查到有房产,这种情况我个税里我摸修改?
易 老师
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提问时间:03/26 16:20
#税务师#
同学您好! 如您的个税中租房日期与实际房产持有情况不符,您应立即登录个人所得税APP进行修改。在“专项附加扣除填报”中,选择“住房租金”进行更正,确保租赁日期与实际情况一致。修改完成后,重新申报以避免税务风险。
阅读 837
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请问供应商给我开了发票,但是我不用付款,账务怎么处理,谢谢
cassie 老师
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提问时间:03/17 22:32
#税务师#
同学你好。不用付款的原因是此笔交易不存在?还是说这笔交易因为特殊原因不用支付。
阅读 837
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 837
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我们给贴瓷砖瓦工的补贴和si膜的费用属于销售费用还是管理费用
艳子老师
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提问时间:01/05 19:41
#税务师#
您好, 这个计入管理费用就可以了
阅读 837
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老师权益法下宣告分派现金股利有账务处理吗
易 老师
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提问时间:12/13 15:13
#税务师#
同学您好,。在权益法下,被投资企业宣告发放现金股利时,投资企业应按照应享有的份额进行账务处理,借记“应收股利”科目,贷记“长期股权投资——损益调整”科目。实际收到现金股利时,投资企业应借记“银行存款”等科目,贷记“应收股利”科目。
阅读 837
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研发费用加计扣除如何区分75%扣除还是100%扣除?
耿老师
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提问时间:10/29 20:58
#税务师#
1. 根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)第一条和《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第6号)第一条规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 2. 根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第13号)第一条规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 3. 科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 837
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