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内部聚餐的餐费,计入职工福利费。可以税前扣除吗,如果可以,是属于”发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利”的哪一项?
赵老师
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提问时间:08/03 14:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以按照福利费的扣除标准进行税前扣除的。内部聚餐的餐费通常属于为职工提供的集体福利,因此可以计入职工福利费中。在计算税前扣除时,应确保符合相关法律法规的规定,并遵循会计准则的要求。 祝您学习愉快!
阅读 2117
收藏 9
请问老师,单位借无偿借给股东个人的钱需要视同缴纳增值税么?
小菲老师
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提问时间:08/03 13:29
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 571
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为什么我感觉两张图片的内容矛盾,怎样理解
廖君老师
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提问时间:08/03 13:11
#税务师#
您好,不矛盾的,减免的增和消,退城建税, 先征后退的,不是减免的,不退城建税
阅读 595
收藏 2
老师中午好,请教一个问题,图片是制造业财务数据,这些比例说明什么问题,这数据怎么分析呢?谢谢
赵老师
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提问时间:08/03 12:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 流动比率是流动资产与流动负债的比率,用于衡量企业短期偿债能力。一般来说,流动比率在1.5到2之间是比较健康的。 资产负债率是总负债与总资产的比率,用于衡量企业的财务杠杆和偿债能力。一般来说,资产负债率在40%到60%之间是比较合理的。 应收账款周转率是销售收入与应收账款的比率,用于衡量应收账款的回收效率。周转率越高,说明应收账款回收越快。 流动资产周转率是销售收入与流动资产的比率,用于衡量流动资产的利用效率。周转率越高,说明流动资产利用效率越高。 主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的比率,用于衡量主营业务的盈利能力。 成本费用利润率是利润总额与成本费用总额的比率,用于衡量企业控制成本费用的能力。 净资产收益率是净利润与净资产的比率,用于衡量股东权益的收益水平。一般来说,净资产收益率在10%以上是比较理想的。 总资产增长率是总资产本期与上期的增长比率,用于衡量企业资产的增长情况。 销售增长率是销售收入本期与上期的增长比率,用于衡量企业销售收入的增长情况。 54.01%表明企业的销售收入增长迅速,市场需求旺盛。 祝您学习愉快!
阅读 767
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目前最新小规模不是0.01的税率吗,为什么四商铺还是0.05
高辉老师
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提问时间:08/03 12:40
#税务师#
你好,不动产租赁税率是5%,一般纳税人9%
阅读 546
收藏 0
为什么不选A,后期不是未确认融资费用的摊销吗?
薇老师
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提问时间:08/03 12:35
#税务师#
同学你好,售后回购业务中,销售方在销售商品的同时,与购货方签订了回购协议。这种情况下,销售方其实是通过这种方式获得了资金的使用,相当于一种融资行为。 回购价格大于原销售价格的差额,本质上是销售方为使用这笔资金而支付的利息。在计提利息费用时,增加了“其他应付款”,表示未来需要支付的利息增加了。
阅读 609
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老师ETC费用,普通发票纸质的,需要在电子税务局认证之后才能抵扣吗,不认证可以抵扣吗,我看抵扣系统那里有这几张普通发票的 现在情况是上月没有认证直接抵扣了行吗,税额一共十元
venus老师
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提问时间:08/03 11:54
#税务师#
你好同学,可以直接做成本费用
阅读 603
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半导体产业有哪些税收优惠
卫老师
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提问时间:08/03 11:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 半导体产业享受的税收优惠包括: 1.集成电路生产企业或项目享受的企业所得税优惠,包括: -线宽小于28纳米(含)且经营期在15年以上的,第1年至第10年免征企业所得税。 -线宽小于65纳米(含)且经营期在15年以上的,第1年至第5年免征企业所得税,第6年至第10年减半征收。 -线宽小于130纳米(含)且经营期在10年以上的,第1年至第2年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收。 2.集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业享受的企业所得税优惠,自获利年度起,第1年至第2年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收。 3.国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业,自获利年度起,第1年至第5年免征企业所得税,接续年度减按10%的税率征收企业所得税。 4.小型微利企业的企业所得税优惠,不超过100万元的部分减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;超过100万元但不超过300万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 5.软件产业和集成电路产业的企业,符合条件可以免关税。 祝您学习愉快!
阅读 1989
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(2 000-1 500)×10%,这个是什么差异?2000-1500是什么?
小林老师
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提问时间:08/03 11:33
#税务师#
你好,是业务3对应的数据
阅读 917
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(720-200)(会计折旧与税法折旧的差异)+(90-70)(新产品计提的跌价准备)+(50-40)(乙材料计提的跌价准备),这几个差异难道不是余额概念吗?,2022年底可抵扣差异有余额,要求23年的可抵扣暂时性差异发生额怎么不用23年的余额减去22年的余额再调整利润?
小林老师
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提问时间:08/03 10:55
#税务师#
你好,上述都是计算当期企业所得税需要计算数据
阅读 705
收藏 3
这里是计算错误了吧,都没有答案,应该是88.5吧
廖君老师
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提问时间:08/03 09:33
#税务师#
您好,能截图一下这个错误的计算 了么,我们一起分析下
阅读 520
收藏 0
自产的货物用于:生产车间领用 或者本单位装修使用了,增值税都不视同销售,但是自产的货物用于职工食堂建设需要增值税需要视同销售 这个原理是什么?
bamboo老师
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提问时间:08/03 09:13
#税务师#
您好 因为职工福利是没有用于单位的生产经营活动 增值税链条断了 所以要视同销售计算缴纳增值税
阅读 1186
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税局要求写出近两年经营交易 四流的情况说明 资金流,合同,发票,货物 多个公司多笔交易,多张发票应该怎么去写,求取各位老师提供一下思路,如何详细的去表达情况?
笛老师
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提问时间:08/03 08:33
#税务师#
同学你好,这个资料是应该是税务局备查用的吧,情况说明用文档分两大块(购进、销售)汇总这两年的合同金额、发票金额、资金流入/流出、货物流入流出金额 可以再附个EXCEL表在情况说明里,详细列明每一笔的购进/销售的合同金额、发票金额、资金流入/流出、货物流入流出金额,如果货物有货运单号附上会更好 然后把每一笔的合同、回单、发票、货运单复印件全部弄好装订在情况说明后
阅读 484
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提前给税局的四流情况说明 近两年的交易,如何写?有多家公司多份发票如何文字表达
波德老师
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提问时间:08/03 06:45
#税务师#
你好,我建议前五名的公司近两年四流分别写,其余的合并写。最好事先与税务沟通这样写行不行,因为没有标注答案的写法,每个人的想法可能都不同
阅读 570
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老师怎么搜2023年税务师的习题班,我怎么搜不到
bamboo老师
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提问时间:08/02 22:22
#税务师#
您好 2023年税务师习题班应该已经下架了
阅读 492
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请问下老师,我们是生产毛肚的企业,我们购进的毛肚没有发票,但是有检疫证明,这种的话我们可以在市场上交易不,还有就是这种算不算农产品之累的,有进项可以计算抵扣不
小锁老师
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提问时间:08/02 22:16
#税务师#
您好,这个的话是可以交易的,然后进项税正常计算抵扣
阅读 429
收藏 2
老师,价外费与运杂费有区别?
小锁老师
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提问时间:08/02 22:11
#税务师#
您好,这个的话,其实说白了,运杂费是属于价外费用的一种,这个
阅读 611
收藏 3
老师好,这两道题有什么差异!我怎么看都不明白?
小汤汤老师
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提问时间:08/02 21:41
#税务师#
同学你好,第二题是从小规模运输公司取得专用发票。
阅读 467
收藏 0
老师,这个到底是多少,讲的是2200000,讲义是2000000
卫老师
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提问时间:08/02 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里计算的是减免税额,不超200万减半,所以这里是200万,如果计算应纳税额的时候是220万。 祝您学习愉快!
阅读 463
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A为什么是错的
小王老师
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提问时间:08/02 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《民法典》第一百四十条 行为人可以明示或者默示作出意思表示。 沉默只有在有法律规定、当事人约定或者符合当事人之间的交易习惯时,才可以视为意思表示。 所以D当选,ABC均错误。 祝您学习愉快!
阅读 589
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怎么看劳务费个人代开的发票上面没写受票方代扣代缴个税啊?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 17:24
#税务师#
您好,发票上面备注上面有写的
阅读 648
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请问公司宣传片视频费用计入什么?
文文老师
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提问时间:08/02 17:18
#税务师#
计入销售费用-宣传推广费
阅读 875
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涉税服务实务主观题考的是什么啊,问答还是计算呢?老师
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:25
#税务师#
基本上都是计算的多,简答很少
阅读 595
收藏 0
采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,其账面价值与公允价值的差额计入公允价值变动损益,这句话对吗?老师
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:24
#税务师#
这句话不对。 采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,应当按照该项房地产在转换日的账面价值,借记“开发产品”科目,按照已计提的折旧或摊销,借记“投资性房地产累计折旧(摊销)”科目,原已计提减值准备的,借记“投资性房地产减值准备”科目,按其账面余额,贷记“投资性房地产”科目。 在成本模式下,其账面价值与公允价值的差额不确认公允价值变动损益。
阅读 1015
收藏 4
老师税务师是哪一门有主观题来,其他都是客观
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:10
#税务师#
你好,涉税服务实务有主观题,其余科目都是选择题目
阅读 532
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电梯维修服务的含税维修费为什么不是按照修理修配劳务13%的税率来计算的?为什么下面的解析:含税维修费是按照9%的税率来计算的?
郭锋老师
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提问时间:08/02 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电梯维修服务的含税维修费不是按照修理修配劳务13%的税率来计算,而是按照9%的税率来计算,因为电梯维修属于建筑服务中的“其他建筑服务”,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,建筑服务的适用税率为9%。修理修配劳务的适用税率是13%,但电梯维修不属于这一范畴,而是被归类为建筑服务。 祝您学习愉快!
阅读 3982
收藏 17
老师,我公司是一般纳税人,对方公司给我们开的不动产租赁发票是按简易计税开的税率为5%的专票,我们可以抵扣吗?
小锁老师
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提问时间:08/02 16:05
#税务师#
您好,这个是不能的,简易计税,这个不能抵扣
阅读 774
收藏 3
境内公司盈利520万,在A国分公司税前所得200万,在B国分公司税前所得-250万,采取分国不分项,那计算利润总额时候怎么算?是520万。还是520+200,还是520+200-250
朴老师
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提问时间:08/02 15:39
#税务师#
在分国不分项的税收政策下,计算利润总额时应将境内公司的盈利与境外各国分公司的盈利或亏损分别计算。 首先,A 国分公司税前所得 200 万,B 国分公司税前所得 -250 万。 因为分国不分项,B 国的亏损不能用 A 国的盈利来弥补。 所以计算利润总额时应为:520 + 200 = 720 万。 B 国分公司的亏损 250 万留待以后年度该分公司有盈利时再进行弥补
阅读 593
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增值税,销售购进的房产可以差额征税,销售购进的小汽车可以差额征税吗?
郭老师
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提问时间:08/02 14:39
#税务师#
小汽车的不可以差额计税 房产的,如果你是一般纳税人,营改增值前买来的可以,营改增之后的不行。
阅读 572
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老师您好,我们七月份没有收入,开具了红冲发票,冲了2023年1月份,那这个七月份怎么报增值税呢?
宋生老师
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提问时间:08/02 11:38
#税务师#
你好!这个你申报负数就行。
阅读 543
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