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出租不动产需要预交增值税吗?什么情况要预交,什么时候不要预交
新新老师
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提问时间:08/23 08:38
#税务师#
你好,如果是异地的,需要预交。
阅读 751
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预计负债第24题明白,我是这样的思路的,首先执行合同与不执行合同看哪个损失小就用哪个,然后再减它已发生的成本得到就是预计负债,不知道这样思路对不对,然后另外一题完全不懂
Jack老师
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提问时间:10/04 15:30
#税务师#
您好,您的思路是没问题的,已经生产出的产品亏损的部分,计入资产减值损失: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 未生成的部分,计入营业外支出和预计负债: 借:营业外支出 贷:预计负债 另外一题中,由于产品都生产完了,所以都计入资产减值损失,而不计入预计负债。
阅读 751
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选项E为什么错误
税法老师
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提问时间:10/25 21:47
#税务师#
这里现在不需要备案的,自行判断,相关资料留存备查的。
阅读 751
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A选项,视同销售首先要不是销售行为,A也不是行为,也是自产对内,为啥不是视同销售呢?
小林老师
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提问时间:08/28 17:46
#税务师#
您好,A所有权没转移
阅读 751
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2022年税务师财务与会计必刷550题第87页第二问,影响存货的金额为什么是含税收入减去成本?
财会老师
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提问时间:10/09 20:09
#税务师#
库存商品减少,所以是减成本。而含税售价是因为是以自产产品发放给员工,计入制造费用的是含税金额。
阅读 751
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老师请问这个题怎么做哇 每个小题目的过程是怎么样的哇
暖暖老师
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提问时间:06/02 11:40
#税务师#
你好暂时没有回答这个问题
阅读 751
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财会【单选题】 下列业务发生后将引起现金及现金等价物总额变动的是( )。(2019) A.用银行存款清偿债务 B.用银行存款购买1个月到期的债券 C.赊购固定资产 D.用库存商品抵偿债务 老师能给解释下
冉老师
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提问时间:09/08 07:47
#税务师#
你好, 1借应付账款 贷银行存款 2,借贷方都是现金等价物 3,借固定资产 贷银行存款 4,借应付账款 贷库存商品 这个题目选择AD
阅读 751
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老师,非居民个税使用月度扣除,月度扣除需要减去60000吗?还是减去5000,还不不用减去呢
郭老师
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提问时间:11/11 08:04
#税务师#
你好 每个月可以减去5000的
阅读 751
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您好老师,农产品货物他开出来的发票是免税的,但我们可以抵扣是吗?可以抵扣多少
青老师
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提问时间:12/08 15:11
#税务师#
你好; 收到 免税自产自销的普票; 按照 9%计算进项税抵扣; 按照票面合计金额*9%计算进项税的
阅读 751
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请问老师,图片中答案D,什么意思呢?麻烦您通俗解释一下。
阎老师
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提问时间:01/27 12:56
#税务师#
你好,可以理解为两步,一是符合条件的一般纳税人,还没有办理一般纳税人登记。二是已经办理放弃免税权登记。这种情况下不用单独再去办理一般纳税人登记,直接认定为一般纳税人
阅读 751
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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
阅读 751
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计算区分可以抵扣与不可以抵扣的进项税。需要用当月不含税的销售额进行比例计算。 比例分母是总的不含税销售额,我看答案中并没有把免税的销售额算进去?免税的不算入总的销售收入吗?
税法老师
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提问时间:10/24 09:56
#税务师#
分母总的销售额中包含免税销售
阅读 751
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
阅读 751
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 751
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老师,这个题怎么看出是平价发行债券的呢?
夕夕老师
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提问时间:12/17 21:40
#税务师#
这是折价发行,票面利率小于市场利率
阅读 751
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老师,这个律师为什么能做辩护人
周老师
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提问时间:11/12 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A这里只是行政处罚,是不影响的。律师可以担任辩护人。 祝您学习愉快!
阅读 751
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
阅读 751
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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付,丙此时产生所有权。 祝您学习愉快!
阅读 751
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新公司法自然人、法人和非法人机构都可以投资设立一人公司,那包括普通合伙也可以成立一人有限? 一人有限可以成为普通合伙人?
廖君老师
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提问时间:09/12 14:40
#税务师#
您好,可以的,《合伙企业法》并未禁止一人有限公司成为普通合伙人 根据现行的中华人民共和国《公司法》规定,有限责任公司具有参与成立合伙企业的资格,然而在这种情况下,其必须承担起相应的无限连带责任以应对可能出现的企业债务问题。 值得强调的是,除了依照相关法律法规进行明确指定之外,有限责任公司不允许为被其投资的企业贷款肩负连带偿债义务。 因此,当有限责任公司决定成为合伙人时,需对相关的法律规定进行充分理解并加以遵循。
阅读 750
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这是非债权人规定,如果是债权人继承全部房屋产权但是不安置职工呢?
木木
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提问时间:03/09 12:42
#税务师#
同学你好,债权人就是正常交易了,不是承受破产企业了,和职工没有关系。
阅读 750
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老师所得税季报营业成本指的是主营业务成本吗
宋老师2
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提问时间:01/09 17:01
#税务师#
你好,是主营业务成本和其他业务成本的合计。
阅读 750
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跨区域涉税事项反馈表里是只写增值税不写附加税吗
艳子老师
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提问时间:01/04 16:09
#税务师#
您好,是的, 就是你说的这样的
阅读 750
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公司员工收到公司活动发放的中奖奖金缴纳个税的相关政策?
易 老师
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提问时间:12/15 16:25
#税务师#
同学您好,对于公司内部员工获得的奖金,应当并入当月工资中,按照“工资、薪金所得”税目征收个人所得税。如果奖金符合国家税务总局规定的全年一次性奖金的条件,也可以选择单独计税,而不需要并入综合所得。
阅读 750
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你好老师,之前法人借款到公司,现在还款,应该怎样备注合理?
郭老师
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提问时间:12/11 15:14
#税务师#
你好,备注还款就可以了
阅读 750
收藏 3
这个3题话,我理解不了,不知道什么意思,我是小白,请简单举例帮助我理解这3段话。谢谢好评
独情
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提问时间:10/01 14:08
#税务师#
你好,这个涉及到税会差异的理解,比如做账是按会计准则,税法是按税法来
阅读 750
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补充医疗保险和补充养老保险,公司负担按照百分按照工资总额的5%,个人负担按照上年度的工资4%来扣除对吗
向阳老师
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提问时间:09/24 23:03
#税务师#
不超过职工工资总额5%的部分,按实际情况扣除; 超出部分不得扣除。
阅读 750
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 750
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
阅读 750
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 750
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
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