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税务师税法一550中,增值税第242题第(1)问中,带货主播直播时试用的化妆品样品,为何无需缴纳消费税?题干中委托加工代扣代缴的化妆品计税价格低于视同销售价格,为何委托代扣代缴已交消费税,后续不再缴纳消费税了?同理消费税章节307题,题干(3)散装药酒委托加工后收回后做为职工福利,是铜销售,不缴纳消费税是因为委托加工环节消费税计税价格高于视同销售环节计税价格。请问,这两题,视同销售不缴纳消费税是一个逻辑吗?
赵老师
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提问时间:09/18 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.高档化妆品的消费税是单一环节缴纳的,带货主播直播时的试用样品,委托加工环节已经缴纳了消费税,后续不再申报缴纳消费税。 2.不是的。高档化妆品的消费税是单一环节征收的,带货主播直播时的试用样品,这个不是销售,不用比较价格,委托加工环节已经缴纳了消费税,所以主播试用样品不再缴纳消费税了。 3.您说的是308题吧?是一样的,散装药酒在委托加工环节已经代收代缴消费税,甲企业分给职工散装药酒不再缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 837
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为什么外币一般借款本金和利息形成的汇兑损益不能资本化外币专门借款的本金和利息在资本化期间形成的汇兑损益可以资本化
范老师
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提问时间:07/27 07:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币专门借款与项目直接相关,其本金及利息的汇兑差额可以在资本化期间内予以资本化。而一般借款不满足这种特定关联性,因此其产生的汇兑损益不能资本化。 祝您学习愉快!
阅读 837
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第五问 885从哪里得到的
范老师
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提问时间:09/13 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个数据有误,应该是第4小题计算的应交所得税的金额822.5 祝您学习愉快!
阅读 837
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冻结为什么地规不可以,是暂时性措施呀
周老师
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提问时间:07/01 10:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 冻结是只能法律来规定的,地方性法规没有权去规定。 祝您学习愉快!
阅读 837
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你好老师 固定资产改造22.12月-23.3.16日。 期间是不计提折旧的吗? 更新改造完后23.3.16投入使用,这个是在22.4月份开始按新的计提折旧是吗?
张老师
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提问时间:10/19 14:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,期间不计提,在4月份开始计提 祝您学习愉快!
阅读 837
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老师,请问预付税费\土地增值税,预付税费\增值税 借方期末余额 计入资产负债表哪个科目?
郭锋老师
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提问时间:04/20 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应都是计入应交税费科目的祝您学习愉快!
阅读 837
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占有改定为什么不适用善意取得制度
苍鹭老师
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提问时间:07/12 11:30
#税务师#
占有改定的出让人有处分权,善意取得的前提是无权处分
阅读 836
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老师,我个税里租房日期写的是2021年1月到2023年5月,然后今年有几百的退税,就被查了,查到有房产,这种情况我个税里我摸修改?
易 老师
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提问时间:03/26 16:20
#税务师#
同学您好! 如您的个税中租房日期与实际房产持有情况不符,您应立即登录个人所得税APP进行修改。在“专项附加扣除填报”中,选择“住房租金”进行更正,确保租赁日期与实际情况一致。修改完成后,重新申报以避免税务风险。
阅读 836
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 836
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我们给贴瓷砖瓦工的补贴和si膜的费用属于销售费用还是管理费用
艳子老师
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提问时间:01/05 19:41
#税务师#
您好, 这个计入管理费用就可以了
阅读 836
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法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。
逝水流痕老师
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提问时间:12/20 10:07
#税务师#
同学您好,首先是一个什么业务,买卖货物,还是提供服务,不同的业务,需要的资料支撑是不一样的
阅读 836
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中企云链收的款,怎么做分录?
郭老师
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提问时间:11/30 13:35
#税务师#
给你的票据 贴现的吗
阅读 836
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两个都是对的,请问啥区别 1.行政许可依法须经上级行政机关批准,当事人对批准或者不批准行为不服一并提起行政诉讼的,以上级行政机关为共同被告 2.当事人不服经上级行政机关批准的行政行为而向法院提起诉讼的,应当以在对外发生法律效力的文书上署名的行政机关为被告
明静老师
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提问时间:10/21 14:13
#税务师#
同学你好。 这两句话表达的意思基本相同,都是关于在行政许可过程中,如果当事人对上级行政机关的批准行为不服并提起诉讼,应当以哪个机关作为被告的问题。 “行政许可依法须经上级行政机关批准,当事人对批准或者不批准行为不服一并提起行政诉讼的,以上级行政机关为共同被告”。这句话的意思是在这种情况下,上级行政机关和下级行政机关(执行具体行政行为的机关)都被视为共同被告。也就是说,如果当事人对下级行政机关的具体行政行为(例如许可申请的批准或拒绝)不满,同时对上级行政机关的批准行为也不满,那么上级行政机关和下级行政机关都被视为被告。 “当事人不服经上级行政机关批准的行政行为而向法院提起诉讼的,应当以在对外发生法律效力的文书上署名的行政机关为被告”。这句话的意思是,如果当事人只对上级行政机关的批准行为不满,而对下级行政机关的具体行政行为没有异议,那么只有上级行政机关是被告。这种情况下的被告只有一个,即上级行政机关。 简单来说,第一句涵盖了两种可能的被告(上级行政机关和下级行政机关),而第二句只提到了一个被告(上级行政机关)。
阅读 836
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请问考试的时候那个速算扣除数是需要记忆的吗?
小宝老师
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提问时间:09/27 10:35
#税务师#
你指的是个人所得税的计算吗?
阅读 836
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老师:为何这个题目中的逄可以扣除的土地价款,不用剩以2?
小天老师
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提问时间:09/12 17:59
#税务师#
您好,这是房产税的规定,不是土地增值税 容积比=总建筑面积土地利用面积。财税号文件明确,大地小房地块的容积比小于0.5,以房屋的2个单位为单位,以房屋的面积为基础,以房地产的价格为基准,以房地产的价值为基准。 计算的时候,应该按照完工时候的建筑面积再除以总面积,如果小于0.5则按两倍建筑面积征收房产税,如果大于0.5,则按实际的建筑面积征收即可。 宗地容积率低于0.5的,以房产建筑面积的2倍作为占地面积a,再以a占总占地面积的百分比确认其地价,并入房产原值;容积率高于0.5的,以该宗地的全部地价并入房产原值。 如果容积率小于0.5,按建筑面积的2倍计算土地面积,并计入房产原值的地价;(2)从租计征:租金收入乘以12%
阅读 836
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老师,第224题第五问是怎么算的啊?
暖暖老师
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提问时间:08/31 21:44
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 836
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老师,支付了笔制造费用安装费,但是没有发票,做账怎么做
郭老师
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提问时间:08/25 15:32
#税务师#
借制造费用,贷银行 没有发票,正常做账就可以的,汇算清缴,纳税调增,不允许抵扣。
阅读 836
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请问下,老师,经营所得可以扣除员工社保和专项附加扣除吗
一鸣老师
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提问时间:08/24 15:58
#税务师#
这个只能扣除单位部分社保的哈
阅读 836
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07年企业改制由有限责任公司改为股份有限公司,吸收其他股东,有涉及什么税吗
朴老师
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提问时间:08/22 15:03
#税务师#
根据现行法律法规明确规定,就股份制企业除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本中个人股东取得的转增股本数额,应甄别缴纳个人所得税
阅读 836
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这个其他个人是包括个体工商户的吧,那为什么个体工商户那题也不超10万啊,为什么没免
郭老师
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提问时间:08/20 17:52
#税务师#
不包含个体户,这里的个人就是自然人
阅读 836
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一般纳税人公司当月购买的汽车的进项税额当月没有勾选,做账的时候这个税额应该放在哪丽
东老师
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提问时间:08/17 13:50
#税务师#
你好,进入到应交税费,应交增值税待认证进项税额里面
阅读 836
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老师,请问一下,这个a选项错在哪里?第22题
小天老师
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提问时间:08/12 19:55
#税务师#
您好,如果购买方不是其他个人的可以到税务机关代开增值税专用发票
阅读 836
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最上面这道题,税法计算折旧是不需要减去预计净残值么?
金金老师
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提问时间:08/12 11:56
#税务师#
您好,对的,税法的话,这部分是不需要的
阅读 836
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老师 对股票转让所得暂不征收个人所得税,转让境内股票和境外股票,都是免个人所得税么? 收到境内外利息,如果是大于1年的,也是免税么?
青老师
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提问时间:06/07 09:59
#税务师#
你好1; 是的; 2. 收到境内外利息这个是什么业务的; 是 股票的 利息部分吗
阅读 836
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计算过程,可以写清楚一下,分开算
暖暖老师
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提问时间:06/03 16:07
#税务师#
你好,这个题目还有哪里不懂得地方呢?
阅读 836
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国际税收各类原则都是什么
艳子老师
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提问时间:05/29 19:24
#税务师#
国际税收的基本原则包括:国家税收**原则;国际税收分配公平原则;国际税收中性原则。
阅读 836
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23年小规模,卖使用过的固定资产 如果不放弃优惠是不是就是/1.01*1% 那如果放弃是/1.03*0.02还是/1.03*0.03
新新老师
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提问时间:05/24 13:00
#税务师#
是的,是这样处理的是的。不动产以外的是这个。
阅读 836
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23年税务师官方教材出来了吗
文文老师
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提问时间:05/19 14:57
#税务师#
23年税务师官方教材出来了。刚刚出来
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年前的时候,公司进出账款,都没有开票,都做预付账款,预收账款科目吗
邹老师
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提问时间:04/15 13:50
#税务师#
你好,是的,是这样的
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请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
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提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
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