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单选题第22题,第35页,模拟试卷三,未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师
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提问时间:11/10 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司投资当日分录如下: 借:长期股权投资——乙公司(700×60%)420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷:库存商品800 应交税费——应交增值税(销项税额)130 ——应交消费税80 未分配利润的金额,是分录倒挤出来的。 祝您学习愉快!
阅读 750
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你好老师 这个永续债 这两个选项都是对的。永续债的规定是啥?为啥两个都是正确的?
范老师
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提问时间:10/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年1月1日起,企业发行的永续债,可以适用股息、红利企业所得税政策。是对于投资方收到永续债利息,可以适用股息红利的企业所得税政策2.企业发行符合规定条件的永续债,也可以按照债券利息适用企业所得税政策。是指对于投资方可以按照债券利息在企业所得税前扣除,而对于发行方适用企业所得税政策确认债权利息收入 祝您学习愉快!
阅读 750
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请问老师,这个题目的会计分录怎么写?
赵老师
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提问时间:10/06 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 哪个题目 祝您学习愉快!
阅读 750
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老师好:国内企业出口货物到香港需要达到什么条件才可以享受退税。
堂堂老师
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提问时间:10/29 18:30
#税务师#
你好!国内企业出口货物到香港想要享受退税,需要满足以下条件:首先,货物必须已经出口,有海关出口货物报关单证明;其次,货物出口时应按规定缴纳了增值税和消费税。确保这些条件满足后,企业可以申请退税。
阅读 749
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7月1日以后注册新公司,注册资本多长时间内缴足
文文老师
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提问时间:06/20 14:47
#税务师#
7月1日以后注册新公司,注册资本5年内实缴
阅读 749
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跨区域涉税事项反馈表里是只写增值税不写附加税吗
艳子老师
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提问时间:01/04 16:09
#税务师#
您好,是的, 就是你说的这样的
阅读 749
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请问老师,视同销售按照公允价值,请问公允价值含增值税吗?
向阳老师
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提问时间:12/27 15:08
#税务师#
公允价值不包括增值税的
阅读 749
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房地产开发公司,将自建商品房给员工,交增值税吗?
易 老师
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提问时间:12/19 19:07
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。需要视同销售
阅读 749
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下列财产中,属于破产财产的是( )。 A.债务人因代销而占有的他人财产 B.债务人借用的财产 C.债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产 D.已依法设定抵押权的债务人的财产 正确答案 : D 【知识点】债务人财产的范围与认定 问题:可以解释下D选项?
三七老师
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提问时间:11/17 23:31
#税务师#
您好,债务人已经设定抵押权的财产的所有权还是债务人的,所以属于破产财产
阅读 749
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派出所怎么是复议被申请人?
小天老师
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提问时间:11/01 19:24
#税务师#
您好,1.派出所根据处罚法有权限罚款的,所以派出所是被申请人,能作为复议机关的是县公安局和县人民政府。 2.如果派出所拘留了人。辖区派出所不能拘留,他超出权限了,被申请人只能是他的派出机构县公安局,能作为复议机关的是市公安局和县人民政府。派出所一般情况下不可以拘留。派出所没有行政拘留的决定权,需要对违法人进行行政拘留处罚的,应当报请县级以上公安机关负责人批准。
阅读 749
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老师 销售电动车 开票选什么?
邹刚得老师
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提问时间:11/02 15:50
#税务师#
你好,你是指所属税收大类的意思?
阅读 749
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B甲公司购买伪造的增值税专用发票又出售,依照非法出售增值税专用发票罪定罪处罚 选项BCDE:非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开或者出售的,分别依照《刑法》第205条(虚开增值税专用发票罪)、第206条(出售伪造的增值税专用发票罪)、第207条(非法出售增值税专用发票罪)的规定定罪处罚。行为人购买伪造的增值税专用发票又虚开,构成“虚开增值税专用发票罪”,此时虚开“假票”也构成了虚开增值税专用发票罪。 没明白b哪错了?
商央老师
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提问时间:10/06 14:27
#税务师#
您好,伪造假票不是虚开发票,虚开发票开的是真发票,但业务是虚构的。
阅读 749
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这个3题话,我理解不了,不知道什么意思,我是小白,请简单举例帮助我理解这3段话。谢谢好评
独情
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提问时间:10/01 14:08
#税务师#
你好,这个涉及到税会差异的理解,比如做账是按会计准则,税法是按税法来
阅读 749
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出口退税中,不得免征和抵扣的税额,是用上期留抵进项去抵扣呢?还是直接计入成本呢?
孙燃老师
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提问时间:09/27 00:02
#税务师#
同学您好,不得免征和抵扣的税额,计入出口产品的成本。
阅读 749
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补充医疗保险和补充养老保险,公司负担按照百分按照工资总额的5%,个人负担按照上年度的工资4%来扣除对吗
向阳老师
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提问时间:09/24 23:03
#税务师#
不超过职工工资总额5%的部分,按实际情况扣除; 超出部分不得扣除。
阅读 749
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E虚开的发票不就是不具备合法和真实性吗?为什么不选
小天老师
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提问时间:09/23 05:19
#税务师#
您好,虚开的发票是真实存在发票,合法是取得这个证据在途径合法。这是发票管理问题可以申请行政复议
阅读 749
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 749
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
阅读 749
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请问老师,我这几个小规模升级一般纳税人选择哪个去升级成为一般纳税人最合适
新新老师
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提问时间:08/30 11:25
#税务师#
其实选择哪个没有区别的呀,就是咱们连续12个月的销售额超过500万了,会强制成为一般纳税人。
阅读 749
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 749
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老师,6月份计提工资110500,全部进管理费用,个人所得税1140,请问怎么做分录
一鸣老师
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提问时间:07/20 11:38
#税务师#
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷: 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 749
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请问老师,什么情况下季报的时候填写,图片这张加速折旧的表呢?
玲竹老师
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提问时间:07/11 18:12
#税务师#
您好 就是季度有固定资产需要加速折旧的时候才需要填写
阅读 749
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这个b为何不对?不太明白?
来来老师
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提问时间:07/11 13:33
#税务师#
你好 不知你选B的原因或计算式? 因为成本费用核定算法就是D
阅读 749
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老师,税务师考试的税二里面,企业所得税中特殊性重组企业合并的条件是什么,有几个,是同时满足吗老师讲的听不懂
冉老师
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提问时间:07/09 18:37
#税务师#
你好,学员,是的,同时满足的条件的
阅读 749
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老师,这里怎么理解呢?又是视为一并抵押,又说无权优先受偿?矛盾吗?
晓纯老师
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提问时间:07/02 16:42
#税务师#
同学,您好,如果建设用地使用权的土地上之前就有建筑物,那么抵押一个另一个视为一并抵押,但是如果是新增的建筑物的,并不是一并抵押的
阅读 749
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这里的进项税为啥可以抵扣,不是规定专用于软件产品开发生产设备及工具的进项不得进行分摊抵扣吗 未啥这里能抵
金金老师
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提问时间:06/28 21:45
#税务师#
您好,是这样的,因为是属于用于福利那部分不行,这种正常改造的可以
阅读 749
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2023年什么时候报名税务师?
朴老师
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提问时间:06/26 16:26
#税务师#
报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00。 补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00
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注册会计师应该怎么安排学习时间和备考安排
王超老师
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提问时间:06/04 07:28
#税务师#
你好 从大的时间来看,要在元旦之前完成第一轮复习,然后在五一之前完成第二论,之后在考前一个月要完成第三轮
阅读 749
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请问为什么房产税的税率是12%呀
朴老师
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提问时间:05/09 17:21
#税务师#
同学你好 因为是以租计征的
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已做做了原材料入库和领用会计分录,请问老师做好的成品就是库存商品要不要做会计分录了,
新新老师
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提问时间:08/03 13:23
#税务师#
你好,成品入库要写分录的。
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