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财务与会计550题 197题 D分录?
财会老师
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提问时间:09/01 16:37
#税务师#
借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 812
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老师在给他人借款是应该咋么写字据,是写收据 收条还是说咋么写。
星河老师
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提问时间:06/01 11:20
#税务师#
同学 别人跟你借款还是你借款给别人呢?
阅读 812
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
阅读 812
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老师工作中的零售,不需要签合同,做了无票收入,这部分是不是不用缴纳印花税?
税法老师
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提问时间:08/16 09:50
#税务师#
一般情况下是需要交的,印花税对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税,因此没有签订合同,但是有其他购销凭证的,一样要缴纳印花税。
阅读 812
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老师,我理下关于五险一金思绪,我这边上海的,比如是八月25号之前入职新的新员工,公司在25号之前给他申报了社保,那么他的社保就是8月生效,如果25号之后给他申报社保,那么他就是九月生效是吗? 1,节点是25号吗 2,申报的时候就已经缴费了吗?是通过工商银行缴费吗
青老师
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提问时间:08/31 14:47
#税务师#
你好; 1. 当月的社保 当月缴纳的; 你8月社保; 应该8月缴纳; 如果你地方 8月不缴纳 ; 有的地方是 9月划款的 ; 是的 ; 2. 申报了 会有三方协议自动划款的
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速裁程序和简易程序的区别
赵老师
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提问时间:11/01 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 速裁程序和简易程序都是为了提高司法效率而设立的特殊程序,但它们适用的案件类型、程序要求和法律依据有所不同。以下是两者的主要区别: 1.适用案件类型不同 速裁程序主要适用于刑事诉讼中事实清楚、证据充分、被告人认罪认罚的轻微刑事案件; 简易程序则适用于民事诉讼和行政诉讼中事实清楚、权利义务关系明确、争议不大的案件。 2.审理组织不同 速裁程序中,可能判处三年以下有期徒刑的案件,可以由审判员一人独任审理,也可以由合议庭审理; 简易程序中,民事和行政诉讼通常由审判员一人独任审理,刑事诉讼则根据刑期长短决定是否由合议庭审理。 3.审理期限不同 速裁程序的审理期限较短,通常不超过10天,特殊情况也不得超过15天; 简易程序的审理期限相对宽松,但具体期限未作严格限制。 4.法律依据不同 速裁程序依据的是《中华人民共和国刑事诉讼法》; 简易程序则依据《中华人民共和国民事诉讼法》和《中华人民共和国行政诉讼法》。 5.程序简化程度不同 速裁程序对案件的证据、事实和被告人认罪态度要求更高,程序更为简化; 简易程序虽然也简化了程序,但保留了基本的诉讼权利保障,如当事人仍可提出答辩、举证等。 总结来说,速裁程序是刑事诉讼中的一种特别程序,而简易程序适用于民事和行政诉讼,两者在适用范围、审理方式和法律依据上均有明显区别。 祝您学习愉快!
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销售免税货物发生的运费为什么可以抵扣进项呀
赵老师
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提问时间:12/17 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售免税货物的运费不能抵扣进项税额,因为免税项目本身不缴纳增值税,与之相关的进项税额也不得抵扣。如果已经抵扣了进项税额,则需要做进项税转出处理。 祝您学习愉快!
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不明白为什么选B不选C
周老师
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提问时间:09/13 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B属于抵免方法。抵免方法:是指根据国家税收法律法规和规章规定,使经营、投资、理财等活动的已纳税额或相应支出,在其应纳税额中予以抵扣,以减轻税收负担的方法。选项B可以按投资额的10%抵免企业所得税税额。 选项C这里因为土地所有权没有发生变化,所以这里出租土地及土地上建造物是不需要缴纳土地增值税的,这里不属于土地增值税的征税范围的。 祝您学习愉快!
阅读 812
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E为什么是对的
卫老师
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提问时间:07/10 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里因为没有约定履行顺序,那此时就是同时履行的情况,那此时就是“一手交钱一手交货”,那E说的就是这个意思,张三在交货的时候,可以要求对方给钱。 祝您学习愉快!
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关债务人财产的保全措施应当解除,执行程序应当中止这跟D的中止有啥区别,为什么不选D
周老师
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提问时间:06/27 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保全措施应当解除:保全措施是为了防止债务人转移财产而采取的临时措施,破产程序启动后,这些措施应当解除,以便破产管理人接管和处理债务人的财产。 执行程序应当中止:执行程序是指法院强制执行债务人财产以偿还债权人的程序,破产程序启动后,这些执行程序应当中止,以便统一处理债务人的财产。 选项D错误的原因在于它提到“保全措施应当中止”,而正确的说法是“保全措施应当解除”。这是一个关键的法律术语区别,不能混淆。 祝您学习愉快!
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第21条2,是什么意思,2023年发现2019年少扣除100万,那我2019年原本盈利80万,交了企业所得税,现在扣除100,变为亏损20万,那我这多交税是在哪年抵扣?
张老师
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提问时间:12/13 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2023年中扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 812
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您好老师,八套模拟试卷的临门模考三,单选第12题,D选项说的是纳税人放弃减税可开具1%或者3%的专票,我的记忆点是未放弃缴税开1%的普票,放弃减税开3%的专票,对吗?开具1%的专票是怎么规定的?
郭锋老师
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提问时间:11/15 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考此规定: 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的增值税小规模纳税人,免征增值税。适用上述免征增值税政策的,纳税人可就该笔销售收人选择放弃免税并开具增值税专用发票。自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人 适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。减按1%征收率征收增值税的,应按照 1%征收率开具增值税发票,纳税人也可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 812
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
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母子公司合并,往来款项转移。目前子公司挂帐:其他应付款——母公司110万,母公司挂帐:其他应收款——子公司110万。子公司存在银行存款100万,盈余公积20万,未分配利润20万。这个需要真正付款平帐嘛,需要开票嘛?怎么平帐
小智老师
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提问时间:09/18 09:47
#税务师#
这种内部往来账目调整,不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后,进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万,子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足,可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。
阅读 811
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70.(1)建设期现金流量 项目建设期开始至项目建设完成投入使用过程中发生的现金流量,主要为现金流出量。即在该投资项目上的原始投资,包括在长期资产上的投资和垫支营运资金。 3.终结期现金流量 净流量和净现值不是一个概念 终结期的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入,固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回 这里面的垫支营运资金怎么理解?建设期是包括的,终结期又包括,这不重复嘛
apple老师
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提问时间:05/20 11:25
#税务师#
同学你好,不重复,假如说是 100万元 1)期初 垫支,相当于现金流出 =-100 2)期末回收, 相当于现鑫流入= 100 因为有货币时间考虑,因此,这两个折现后的价值是不一样的 另外,它的原理就是: 项目投资时,没有钱,因此,投资者先垫付,项目结束后,再把钱还给投资者,
阅读 811
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老师你好问下,个体户给我们签了租赁协议,他开租赁发票给我们,我们打款给对方。 还有就是我也可以给个体户关工资吗,也当我们员工处理,双重身份那种。
郭老师
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提问时间:03/15 14:20
#税务师#
你好,你不能给个体户发工资,你只能给个人发。
阅读 811
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老师选项D 这个不是很理解:比如实际大于预计的负债不是需要调整吗
小同老师
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提问时间:03/15 14:35
#税务师#
你好同学,实际发生时应将已经确认的预计负债冲销,不会再有进一步的确认了,d选项正确
阅读 811
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供应商给我们开的材料等专票,我们需要交印花税吗
易 老师
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提问时间:03/04 15:30
#税务师#
同学您好! 如果供应商开具的材料等专票上注明了印花税,那么作为购买方,你们需要按照相关规定缴纳印花税。
阅读 811
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老师,23年12月因单价开错,导致利润增大,库存暂估入账无法实际开票进来,那现在这种情况怎么处理合适
小菲老师
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提问时间:02/26 18:47
#税务师#
同学,你好 库存暂估入账无法实际开票进来,什么时候能开进来
阅读 811
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老师我想问下这题,D转让股权时应该扣除多少?1还是2.5去✖️10000✖️15%?
一休哥哥老师
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提问时间:01/01 10:31
#税务师#
这个题目的正确选项是D 根据税法的规定被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
阅读 811
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老师,请问企业与个体工商户或合伙企业签订的合同交印花税吗?
宋老师2
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提问时间:12/28 09:24
#税务师#
你好,这个要看是什么业务的合同。
阅读 811
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开9%机械租赁项目名称如何开具
一鸣老师
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提问时间:12/20 15:05
#税务师#
开其他建筑服务* 建筑机械租赁
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涉税服务实务 【多选题】 1、税务师在2023年3月对某工业企业2022年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2022年8月有一笔修建厂房领用外购库存材料30000元的账务处理为: 借:生产成本 30000 贷:原材料 30000 该在建工程尚未完工。该企业各期生产销售均衡,各期原材料、在产品和产成品都有一定数量的余额。税务师按照“比例分摊法”计算调整额,在调账处理时计入贷方调整科目的有( )。 A.原材料 B.生产成本 C.库存商品 D.以前年度损益调整 E.应交税费——应交增值税(销项税额 什么时影响原材料,什么时不影响原材料,请老师举例详解。
逝水流痕老师
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提问时间:11/27 15:54
#税务师#
同学您好,正在读题,请您稍后
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题目19,答案2023年应缴纳土地使用税=24000×8+(24000+5000)×2.5÷12×9+6000×8÷12×8=278375(元),24000*8是来自于条件3算的停车场,停车场是2022.6月买的,城镇土地使用税应该只算6个月吧
朱立老师
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提问时间:10/11 15:10
#税务师#
你好 算2023年缴纳土地使用税 应该是12个月 8是每平方8元
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
暖暖老师
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提问时间:10/01 00:46
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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农产品抵扣进项,小规模纳税人不是开专票只能按专票上税额来抵扣进项了吗?只有开普票才能计算抵扣9的,不是这样吗
小林老师
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提问时间:09/10 07:41
#税务师#
您好,销售方是农业生产者销售自产农产品?
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这里的技术咨询费用与技术转让项目密不可分且一并收取,是属于技术转让所得的,为什么计税时要提出来
立峰老师
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提问时间:08/19 14:37
#税务师#
你好同学 因为技术转让所得有低于500万元免税,超过500万元的部分减半征收的政策。
阅读 811
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环保专用设备投资额的10%这项所得税优惠政策是怎么样的
易 老师
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提问时间:08/13 22:42
#税务师#
同学您好,,购买金额*10%,可以减企业所得税税额
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这个不太好理解,求助
桂龙老师
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提问时间:07/31 09:52
#税务师#
同学,你好, 2023年2月订合同的时候,没有明确金额。 5月份,双方结算后,确定了金额,那么在6月份的时候,就要申报印花税了
阅读 811
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应该要弥补2020年度亏损40万呀,怎么是减20万了
一鸣老师
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提问时间:07/24 08:12
#税务师#
意思是说总共亏损40玩,21年弥补了20万,那么22年只能弥补20万了
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