财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我想问下，要是学习税一税二，时间紧的话可以再报涉税实务吗，税一税二和涉税实务的关联度高吗
文文老师 | 提问时间：08/11 15:33

#税务师#

税一税二和涉税实务的关联度，较高

阅读 801

收藏 3
如果我要领发票，那是不是得先把所有发票都验旧了，才能领。还是验旧几张，就可以领几张
艳子老师 | 提问时间：08/01 22:10

#税务师#

您好，验旧几张只能领几张

阅读 801

收藏 3
老师，以旧换新不是以新物的销售额为依据计算增值税，为什么要加旧物的价格
朴老师 | 提问时间：07/13 08:32

#税务师#

同学你好因为旧物清理也有收入也要缴税

阅读 801

收藏 3
建筑服务工程服务要交印花税不
易老师 | 提问时间：07/05 21:14

#税务师#

同学您好，是的没错，这是要的

阅读 801

收藏 3
解析里面那个0.64怎么来的？麻烦细说下
玲竹老师 | 提问时间：07/02 14:43

#税务师#

您好可以把其他相关资料截图全一点吗

阅读 801

收藏 0
手续费22.5不用考虑吗？老师
邹老师 | 提问时间：07/01 09:52

#税务师#

你好，是的，不用考虑的题目是问处置时候的影响，而不是整个持有过程的影响

阅读 801

收藏 3
你好，请问下老师，请问下之前预缴的所得税，到年度汇算清缴时，利润是亏损的，之前预缴的税款退回来了，请问下怎么做会计会录呢
朴老师 | 提问时间：06/27 11:48

#税务师#

同学你好是什么会计准则

阅读 801

收藏 3
老师你好:图一月末收到计划成本暂估入账，为什么在求材料成本差异率总成本没有减? 图二原材料暂估入账成本，在求材料成本差异率总成本为什么减下去了有什么区别吗？
蒋飞老师 | 提问时间：06/18 14:06

#税务师#

你好！应该是不包含暂估成本的，如果包含就需要减掉。第二个图的描述是包含的，所以减掉暂估

阅读 801

收藏 3
老师小规模纳税人销售使用过的固定资产计算公式是什么？现在按1%还是3%
朴老师 | 提问时间：05/24 17:51

#税务师#

同学你好这个是百分之一

阅读 801

收藏 3
老师，填那个企业所得税汇算清缴，想算出高新收入占总收入的比重，但是不知道能不能把那个营业外收入算进总收入里（营业外收入看一下我截图的分录），其中一张截图是总收入的填写备注，我看了营业外收入好像只包括捐赠收入的意思，不知道我理解的对不对
wu老师 | 提问时间：05/13 15:57

#税务师#

您好，总收入的备注中有一个是其他收入，这个里面就包括了一部分营业外收入。包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。但是我看您的分录，营业外收入都是以前多计提的税金之类的转回，这个不是直接冲减税金吗，怎么会计入营业外收入？

阅读 801

收藏 3
专业承包公司2021年11月份的工程进度，在2022年1月份给总包开具发票，专业承包公司的增值税收入、所得税收入应该哪月确认？
邹老师 | 提问时间：05/08 08:57

#税务师#

你好，专业承包公司2021年11月份的工程进度，这个是什么意思？

阅读 801

收藏 3
老师，银行的贷款减息退到公户的利息计入哪个科目？
一鸣老师 | 提问时间：05/06 09:44

#税务师#

这个计入营业外收入科目

阅读 801

收藏 3
请问老师，关于资金池利息的问题，集团甲，下面有A B C等公司，A B C下面有小a b 等，请问我单位属于小a，先把资金给到A，然后A把资金放到集团财务公司，请问我单位收到这部分利息收入需要开票给谁，是否涉及缴纳增值税。
张壹老师 | 提问时间：04/19 08:33

#税务师#

你好，收到利息收入要开票，要缴增值税，开票给支付利息的账账户对应的公司，如果是A付利息给你，就开票给A，如果是集团付的利息，就开票给集团公司

阅读 801

收藏 0
第四题怎么做，完全没有思路
唐维文 | 提问时间：04/14 16:39

#税务师#

亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢

阅读 801

收藏 0
个人所得税中的福利费、工会，职工教育限额，是14%，2%，2.5%是吗？
艳子老师 | 提问时间：04/09 16:51

#税务师#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 801

收藏 3
老师供应商开了发票给我，款我可以不对公转账吗？货款私对私打款
林立老师 | 提问时间：06/29 08:54

#税务师#

同学你好，应是对公打款的；

阅读 801

收藏 3
老师新年好，我在做小规模纳税人申报表时系统自带货物及劳务数据，服务、不动产和无形资产也是自带数据我就不用修改嘛，最后提示本期销售不动产销售额是多少？我怎么填写喃
郭老师 | 提问时间：02/06 14:44

#税务师#

你好，你看一下里面的数据是正确的吗？如果是的话，不用修改的，不动产的没有的话填写零。

阅读 801

收藏 3
房地产开发企业销售自建商品房的增值税销项税额应该用（含税收入-土地价款）/1.09*0.09才对吧
税法老师 | 提问时间：11/02 17:02

#税务师#

一般计税方法时才可以用上面您给的公式

阅读 801

收藏 3
某企业拥有A、B两栋房产，A栋自用，B栋出租。A、B两栋房产原值分别为800万元和600万元，2021年4月底B栋房产租赁到期。自2020年5月1日起，该企业由A栋搬至B栋办公，同时对A栋房产开始进行大修至年底完工。企业出租B栋房产的不含增值税月租金为10万元，当地政府规定房产税扣除比例为25%。该企业2021年应缴纳房产税（）万元。 A.10.8 B.8 C.9.5 D.12.36 房子都是自己的，为什么不是从价的同时不从租计征呢？
若言老师 | 提问时间：11/19 19:40

#税务师#

同学你好题目正在解答请稍等

阅读 801

收藏 3
货币资金、应收账款怎么是非流动资产、永久性资产，不明白，全部都加起来了，不明白，若言老师回答
柯南老师 | 提问时间：11/29 09:58

#税务师#

您好货币资金、应收账款是流动资产永久性资产指的是企业所必须持有的最低限额的现金

阅读 801

收藏 3
应交税费的借贷和分录
新新老师 | 提问时间：06/01 09:19

#税务师#

您好。应交税费明细科目很多，您具体交的是什么税？补充一下

阅读 801

收藏 3
BC不明白为什么是对的，ADE为什么是错的呢，
赵老师 | 提问时间：09/11 21:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政执法人员徇私舞弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件不移交，情节严重，同时又因此而收受他人贿赂，应数罪并罚。所以选项A错误。行政执法人员徇私舞弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的案件不移交，情节严重,同时又因此而收受他人贿赂，则构成徇私舞弊不移交刑事案件罪与受贿罪两个罪名，根据规定，实行数罪并罚。所以选项B正确。税务人员利用职务上的便利，索取、收受纳税人财物，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失的，应当以徇私舞弊不征、少征税款罪和受贿罪数罪并罚。所以选项C正确。税务机关工作人员在办理发售发票、抵扣税款、出口退税工作中接受贿赂而实施徇私舞弊不征、少征税款罪的，如果受贿行为构成犯罪的，应当数罪并罚。所以选项D错误。税务人员在税收工作中严重不负责任，不征或者少征税款，致使国家税收遭受重大损失的，对责任人员应追究玩忽职守罪。所以选项E错误。祝您学习愉快！

阅读 801

收藏 3
为什么只有财产保全不可以上诉
张老师 | 提问时间：09/11 11:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财产保全是为了防止一方当事人在诉讼过程中转移、隐匿财产，导致判决无法执行。其目的是保障将来判决的顺利执行，因此具有紧急性和临时性。如果允许对财产保全裁定上诉，可能会延误保全措施的实施，影响诉讼的效率和判决的执行。《民事诉讼法》规定，裁定适用于下列范围：　　（一）不予受理；　　（二）对管辖权有异议的；　　（三）驳回起诉；　　（四）保全和先予执行；　　（五）准许或者不准许撤诉；　　（六）中止或者终结诉讼；　　（七）补正判决书中的笔误；　　（八）中止或者终结执行；　　（九）撤销或者不予执行仲裁裁决；　　（十）不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书；　　（十一）其他需要裁定解决的事项。　　对前款第一项至第三项裁定，可以上诉。祝您学习愉快！

阅读 801

收藏 3
第20题企业年金个人超过1%，为什么不加入工资薪金里么？不是说要并入的
卫老师 | 提问时间：04/25 15:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业年金是在领取的时候按照工资薪金所得来纳税的。缴费时是不缴纳个人所得税的。祝您学习愉快！

阅读 801

收藏 0
一个5工作日一个次月15日内报送到主管税务机关，两者有什么区别？
赵老师 | 提问时间：04/03 16:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一个是针对个人转让股权所得一个是针对企业发生股权交易等，企业发生股权交易并不一定涉及个人股东，而且去税务机关报送的内容也不一样祝您学习愉快！

阅读 801

收藏 3
母公司投资的子公司，持股52%，部分员工从母公司转入子公司，工资在子公司发，但社保公积金在母公司买，费用全部计入子公司账上，这样可以吗？就是发工资和买社保公积金的不是同一家公司。
郭锋老师 | 提问时间：11/03 16:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般不这样处理，薪水发放和社保等，一般是一起的祝您学习愉快！翻译搜索复制

阅读 801

收藏 3
请问：1.这题是不是有错？ 2.按书中答案的意思，如果100名职工都是总部管理人员的话，上述事项甲公司对损益的影响金额岂不是=700000-720375-127125-500000=负647500，这样对吗？
周老师 | 提问时间：10/21 20:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题是正确的。你这样算是不正确的，建议按照答案理解~ 祝您学习愉快！

阅读 801

收藏 3
编制会计分录
小王老师 | 提问时间：05/31 11:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议您自己先动笔做，过程中有疑问或者不确定的地方，老师再帮您针对性解答。祝您学习愉快！

阅读 801

收藏 3
有个项目现在工程款到了220万了。实际开票50万，这种的是否要确认无票收入
宋生老师 | 提问时间：11/08 17:36

#税务师#

你好，工程是按完工程度确认收入的了。

阅读 800

收藏 0
老师，注册劳务派遣公司和注册一般的公司相比有什么特殊要求吗？
耿老师 | 提问时间：11/04 18:16

#税务师#

你好！注册劳务派遣公司与注册一般公司在基本条件上有一些共同之处，但也存在一些特殊的要求。以下是对两者特殊要求的详细对比： 1. **组织形式** - **劳务派遣公司**：只能采取公司的组织形式设立，而不得采用独资企业、合伙企业等其他的组织形式。 - **一般公司**：可以是个人独资公司、合伙公司或有限责任公司等多种形式。 2. **注册资本** - **劳务派遣公司**：注册资本不得少于人民币二百万元，且需实缴。 - **一般公司**：不同类型的公司有不同的最低注册资本要求。例如，有限责任公司的最低注册资本一般为3万元人民币，一人有限责任公司则为10万元人民币。对于股份有限公司，其注册资本的最低限额为人民币五百万元。此外，一般公司的注册资本多为认缴制，无需一次性实缴完毕。 3. **经营场所和设施** - **劳务派遣公司**：必须有固定的经营场所和设。 - **一般公司**：同样需要有符合要求的经营场所，但具体要求可能因行业和地区而异。 4. **管理制度** - **劳务派遣公司**：必须制定符合法律、行政法规规定的劳务派遣管理制度。 - **一般公司**：虽然也需要有公司章程等管理制度，但对劳务派遣管理制度没有特殊要求。 5. **行政许可** - **劳务派遣公司**：除了基本的工商注册手续外，还需办理劳务派遣经营许可证。这是开展劳务派遣业务的必要资质。 - **一般公司**：根据行业和经营范围的不同，可能需要办理不同的行政许可证件，如食品经营许可证、医疗器械经营许可证等，但通常不需要专门的劳务派遣许可证。综上所述，注册劳务派遣公司相比注册一般公司在组织形式、注册资本、经营场所和设施、管理制度以及行政许可等方面都有更为严格的要求。这些特殊要求旨在确保劳务派遣公司的合法性、稳定性和规范性，以保护劳动者的合法权益。

阅读 800

收藏 3

没有找到问题？直接来提问