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计算区分可以抵扣与不可以抵扣的进项税。需要用当月不含税的销售额进行比例计算。 比例分母是总的不含税销售额,我看答案中并没有把免税的销售额算进去?免税的不算入总的销售收入吗?
税法老师
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提问时间:10/24 09:56
#税务师#
分母总的销售额中包含免税销售
阅读 751
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老师,您好,我不懂为什么要×60%跟40%
朱朱老师
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提问时间:07/22 08:03
#税务师#
您好,解答如下 60%和40%是按照账面价值的比重
阅读 751
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在建工程试车形成的库存商品冲减在建工程成本吗
悠然老师01
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提问时间:11/19 15:55
#税务师#
学员你好,具体以教材表述为准,2022年1.1新修订的准则,如果考试还是按教材的表述为准 按照现行会计政策,即《企业会计准则解释第15号》规定:“企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品,比如测试固定资产可否正常运转时产出的样品,或者将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的(以下统称试运行销售),应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等适用的会计准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。”该修订文件自2022年1月1日起施行,该修订改变了原有试运行销售收入冲减固定资产成本的做法,明确要求按相关准则确认试运行销售相关收入和成本,与企业所得税保持了一致
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 751
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老师,这个题怎么看出是平价发行债券的呢?
夕夕老师
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提问时间:12/17 21:40
#税务师#
这是折价发行,票面利率小于市场利率
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老师,这个律师为什么能做辩护人
周老师
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提问时间:11/12 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A这里只是行政处罚,是不影响的。律师可以担任辩护人。 祝您学习愉快!
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付,丙此时产生所有权。 祝您学习愉快!
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老师,混电油车消费税率是多少?
耿老师
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提问时间:11/02 12:13
#税务师#
当前,混合动力汽车(混电油车)的消费税率如下: 混合动力汽车购置税税率为10% 混合动力汽车免征车辆购置税5。
阅读 750
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新公司法自然人、法人和非法人机构都可以投资设立一人公司,那包括普通合伙也可以成立一人有限? 一人有限可以成为普通合伙人?
廖君老师
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提问时间:09/12 14:40
#税务师#
您好,可以的,《合伙企业法》并未禁止一人有限公司成为普通合伙人 根据现行的中华人民共和国《公司法》规定,有限责任公司具有参与成立合伙企业的资格,然而在这种情况下,其必须承担起相应的无限连带责任以应对可能出现的企业债务问题。 值得强调的是,除了依照相关法律法规进行明确指定之外,有限责任公司不允许为被其投资的企业贷款肩负连带偿债义务。 因此,当有限责任公司决定成为合伙人时,需对相关的法律规定进行充分理解并加以遵循。
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这是非债权人规定,如果是债权人继承全部房屋产权但是不安置职工呢?
木木
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提问时间:03/09 12:42
#税务师#
同学你好,债权人就是正常交易了,不是承受破产企业了,和职工没有关系。
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老师所得税季报营业成本指的是主营业务成本吗
宋老师2
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提问时间:01/09 17:01
#税务师#
你好,是主营业务成本和其他业务成本的合计。
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跨区域涉税事项反馈表里是只写增值税不写附加税吗
艳子老师
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提问时间:01/04 16:09
#税务师#
您好,是的, 就是你说的这样的
阅读 750
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房地产开发公司,将自建商品房给员工,交增值税吗?
易 老师
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提问时间:12/19 19:07
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。需要视同销售
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公司员工收到公司活动发放的中奖奖金缴纳个税的相关政策?
易 老师
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提问时间:12/15 16:25
#税务师#
同学您好,对于公司内部员工获得的奖金,应当并入当月工资中,按照“工资、薪金所得”税目征收个人所得税。如果奖金符合国家税务总局规定的全年一次性奖金的条件,也可以选择单独计税,而不需要并入综合所得。
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你好老师,之前法人借款到公司,现在还款,应该怎样备注合理?
郭老师
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提问时间:12/11 15:14
#税务师#
你好,备注还款就可以了
阅读 750
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这个3题话,我理解不了,不知道什么意思,我是小白,请简单举例帮助我理解这3段话。谢谢好评
独情
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提问时间:10/01 14:08
#税务师#
你好,这个涉及到税会差异的理解,比如做账是按会计准则,税法是按税法来
阅读 750
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为什么会有一个11%的税率,答案的处理正确吗?
小天老师
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提问时间:09/26 10:41
#税务师#
您好,这个题太坑了,还考这么老的税率 农产品11%税率是从2017年7月1日开始的。从2018年5月1日起,降为10%。
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补充医疗保险和补充养老保险,公司负担按照百分按照工资总额的5%,个人负担按照上年度的工资4%来扣除对吗
向阳老师
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提问时间:09/24 23:03
#税务师#
不超过职工工资总额5%的部分,按实际情况扣除; 超出部分不得扣除。
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E虚开的发票不就是不具备合法和真实性吗?为什么不选
小天老师
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提问时间:09/23 05:19
#税务师#
您好,虚开的发票是真实存在发票,合法是取得这个证据在途径合法。这是发票管理问题可以申请行政复议
阅读 750
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 750
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 750
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
阅读 750
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出租方减免部分租金如何入账
青老师
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提问时间:08/04 11:33
#税务师#
你好; 1、收入记录:当一个企业签订租赁合同时,即使出现免租期,也必须将该合同的实际金额记入租金收入,只不过会将该部分租金收入提前到账,这样一来,就相当于把租金收入提前到账,也就是把免租期的收入和正常收入进行区分。
阅读 750
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请问老师,子公司转分公司,走简易注销程序,但是剩余发票较多怎么处理,如果发票较少可以直接作废。
一鸣老师
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提问时间:08/03 08:41
#税务师#
点空白发票作废就是了
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老师:不太理解为何这个A不是免税吗?怎么是所得减免?农业不是免企业所得税?
冉老师
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提问时间:07/27 13:27
#税务师#
你好,学员,A是针对的收入的
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老师,6月份计提工资110500,全部进管理费用,个人所得税1140,请问怎么做分录
一鸣老师
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提问时间:07/20 11:38
#税务师#
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷: 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
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六税两费政策最早是从一几年开始的呢,有文件号吗,谢谢
东老师
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提问时间:07/10 16:05
#税务师#
根据财税10号公告的规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
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年收入13w3千,扣掉12w,还需要汇算清缴吗
东老师
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提问时间:06/29 19:22
#税务师#
你说的扣掉是什么意思?
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