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涉税服务实务的题型分值各是多少
易 老师
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提问时间:11/02 11:32
#税务师#
同学您好,涉税服务实务的题型及分值如下: 1. 单选题20道,每道1.5分; 2. 多选题10道,每道2分; 3. 简答题5道,合计40分; 4. 综合分析题2道,合计50分。总分是140分。
阅读 836
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这题如果改成把应税资源移送用于继续生产应税资源,是否是根据后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算呢
税法老师
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提问时间:12/22 21:32
#税务师#
是的,连续生产应税资源,按照后面环节应税资源销售的100吨的数量来计算缴纳资源税。
阅读 836
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计算材料成本差异率的时候考虑发出材料的差异和计划成本吗
木木老师
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提问时间:10/18 12:31
#税务师#
你好,计算差异率是,不考虑的
阅读 836
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老师问下,合同签合同的时候里面有运费5000元,产品500000元,开票的时候怎么开
邹老师
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提问时间:07/28 14:09
#税务师#
你好,把运费并入产品金额一起开具发票就是了
阅读 836
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财务与会计550题,307题,是因为20%权益法时,确认长投损益调整1000所以D长投成本包括1000吗?
财会老师
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提问时间:09/22 14:16
#税务师#
选项D,追加投资后确认的长期股权投资的成本=2000+5000×20%+7500=10500(万元) 这里说的是成本,所以不包括
阅读 836
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老师您好,自产的用于交际应酬会计上为什么不视同销售?
新新老师
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提问时间:10/18 09:45
#税务师#
你好,这个属于视同销售的范围。
阅读 836
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可以凭这个票入账吗?
东老师
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提问时间:06/13 17:31
#税务师#
你好,这个发票是可以入账的。
阅读 836
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请问老师,非同控下企业合并的初始入账成本不是按付出对价的公允价值吗,相关交易费用不是入管理费用吗?为什么债务工具的费用入成本?
小林老师
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提问时间:09/09 06:36
#税务师#
您好,题目是发行债务的费用,计入对应成本
阅读 836
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、 某县城一家服装缝纫部(增值税小规模纳税人),主要从事服装制作。2021年12月缝纫业务共收取现金160000元;转让使用过的小型设备一台,价税合并收取5240元;出租一间办公室,收取租金3150元。该省人民政府规定对省内增值税小规模纳税人城市维护建设税按照规定幅度的最高限减税。该缝纫部当月应缴纳城市维护建设税( )元。 A. 0 B. 44.65 C. 45.90 D. 122.80 这个题 为什么要*50%呢?
立峰老师
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提问时间:10/02 15:51
#税务师#
同学你好 因为根据财税2019年39号文件,城建税有最高50%的减半优惠
阅读 836
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 836
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根据2018年新修订的个人所得税法 根据要求计算
Anan老师
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提问时间:01/11 11:20
#税务师#
同学,你好! 老师正在解题中~,请稍等~
阅读 836
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破产申请不是没有10%出资人?只有重整才有出资人的吗?
木木老师
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提问时间:09/11 11:12
#税务师#
10%以上的出资人也是可以申请的。
阅读 836
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财务杠杆系数=基期息税前利润/(基期息税前利润-基期利息费用) 这里的利息费用=费用化+资本化 吗?
廖君老师
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提问时间:10/01 12:00
#税务师#
您好,不包含的哦,因为这个不影响利润嘛 财务杠杆是由于固定性资本成本存在而形成的,也就是存在筹集资金的利息费用,而资本化利息是确认为一项资产的,不是费用,所以这里利息费用不包括资本化利息
阅读 835
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老师,个体户是季度申报所得税吗,个体户增值税是按月缴纳吗
东老师
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提问时间:04/25 06:43
#税务师#
您好,所得税和增值税都是按季度申报的
阅读 835
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发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 835
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公司车辆保险费,车船得不能抵扣进项税,做账直接进管理费吗
邹老师
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提问时间:01/10 08:59
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 835
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法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。
逝水流痕老师
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提问时间:12/20 10:07
#税务师#
同学您好,首先是一个什么业务,买卖货物,还是提供服务,不同的业务,需要的资料支撑是不一样的
阅读 835
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请问数电发票中的扫码开票(加油站.餐饮业如何打印小?)
小菲老师
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提问时间:12/07 12:48
#税务师#
同学,你好 如何打印小?? 什么意思??
阅读 835
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中企云链收的款,怎么做分录?
郭老师
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提问时间:11/30 13:35
#税务师#
给你的票据 贴现的吗
阅读 835
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老师请问农产品未纳入核定扣除试点范围与纳入试点扣除是有什么区别呢?如果核算进项税进出是怎么计算呢?
新新老师
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提问时间:11/02 14:46
#税务师#
你好 试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额,可按照以下方法核定: 省级(包括计划单列市,下同)税务机关应根据下列核定方法顺序,确定试点纳税人适用的农产品增值税进项税额核定扣除方法。 1.投入产出法:参照国家标准、行业标准(包括行业公认标准和行业平均耗用值)确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量(以下称农产品单耗数量)。 当期允许抵扣农产品增值税进项税额,依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称扣除率)计算。公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 扣除率为销售货物的适用税率。 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量 对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的,在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时,应依据合理的方法归集和分配。 平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式: 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)÷(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 如果期初没有库存农产品,当期也未购进农产品的,农产品“期末平均买价”以该农产品上期期末平均买价计算;上期期末仍无农产品买价的依此类推。 政策解析: 1.投入产出法是以当期销售产品耗用的农产品数量为核心来核定当期抵扣的进项税额,属于“实销扣除法”,与“外购扣除法”存在本质区别。 2.农产品单耗数量是税务机关依据国家标准、行业标准和行业公认标准,核定销售单位数量货物耗用农产品数量,而不是纳税人的个别标准。 例题: A公司是一家一般纳税人企业,2019年5月份开具农产品收购凭证购进原乳2500吨,买价1000万元,原乳平均购买单价为4000元/吨;销售10000吨乳制品取得不含税销售收入4200万元。已知原乳单耗数量为1.06吨。请问:按照投入产出法核定农产品进项税额,当期应纳税额是多少? 解析: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额 =当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) =10000×1.06×4000×9%/(1+9%) =3500917.43(元) 销项税额=42 000 000×9%=3780000(元) 应纳税额=3780000-3500917.43=279082.57(元)
阅读 835
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销售成本率是什么东西呢?求本年的经营杠杆不应该用本年的销售量乘单价吗
冉老师
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提问时间:09/02 15:41
#税务师#
你好,学员 销售成本率等于,成本除以销售收入的 经营杠杆系数=基期边际奉献/(基期边际奉献-固定性经营本钱)=基期销售收入×(1-变动本钱率)/[基期销售收入×(1-变动本钱率)-固定性经营本钱]=10×18×(1-70%)/[10×18×(1-70%)-20]=1.59
阅读 835
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第213题,业务4的进项税额是怎么计算的呀?
小林老师
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提问时间:08/29 13:49
#税务师#
您好,根据您的题目,4.2*0.05/1.05+13等于13.2
阅读 835
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请问老师,其他地区与北上广深的区别主要是在满2年以上的非普通住宅上对吧?
朴老师
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提问时间:08/28 14:50
#税务师#
同学你好 对的 是这个区别
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请问下,老师,经营所得可以扣除员工社保和专项附加扣除吗
一鸣老师
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提问时间:08/24 15:58
#税务师#
这个只能扣除单位部分社保的哈
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请问什么是先诉抗辩权?
刘倩老师
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提问时间:08/21 10:41
#税务师#
先诉抗辩权亦称检索抗辩权,是指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而无效果之前,可以拒绝债权人要求其履行保证债务的权利。
阅读 835
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老师,这道题,如果没有工资所得,能否扣除专项及附加扣除呢?
素问老师
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提问时间:08/12 00:20
#税务师#
勤奋刻苦的同学,您好: 只要您前期入了信息,系统都会自动生成,即使零申报也会生成。 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
阅读 835
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铁路专用线到底征不征耕地占用税
小菲老师
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提问时间:07/30 18:59
#税务师#
同学,你好 是需要征收的
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老师,你好,请问公司为员工买的商业保险可以开专票抵扣吗?我看去年的账是开的专票抵扣的,今年又开的普票
郭老师
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提问时间:07/18 08:43
#税务师#
你好,意外保险的吗?如果是的话,抵扣不了的。
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哪些印花税钱双方都要缴纳的?哪些是单方缴纳的。
邹老师
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提问时间:07/09 10:28
#税务师#
你好,只有证券交易的印花税是单方缴纳,其他 都是双方缴纳的
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关联企业是符合什么条件可以扣除的
小天老师
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提问时间:07/02 19:48
#税务师#
您好,满足下列条件可扣除 关联方企业全部借款金额相应的利息可税前扣除 一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为: (一)金融企业,为5:1; (二)其他企业,为2:1。 二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。 三、企业同时从事金融业务和非金融业务,其实际支付给关联方的利息支出,应按照合理方法分开计算;没有按照合理方法分开计算的,一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。
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