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一般纳税人2022年销售2014年1月购入的高档小汽车(当时未抵扣进项税,全部入固定资产),适用的增值税税率是?
税法老师
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提问时间:01/05 20:08
#税务师#
可以适用简易计税方法3%减按2%计算增值税。
阅读 786
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
阅读 786
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如何用变动成本计算当期营业利率
Jack老师
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提问时间:10/04 17:36
#税务师#
您好,营业利率=营业利润/营业收入 营业收入=1300*(500-100)=520000 营业利润=520000-(250000+80000+160000)/500*400-40000-40000-15000=33000 变动成本(材料、劳务、间接制造成本)需要按照生产和销售的数量进行分拆。
阅读 786
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下图综合题第74题,图三解析红框中的50指的是什么?为什么要-50*25%*20%再+50*25%?
范老师
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提问时间:10/25 22:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为技术转让所得不超500万免征企业所得税,超500万减半征收企业所得税,50正是减半的部分(1000-400-500)*50%=50 因为减半部分优惠和小微企业优惠不能同时享受,所以减半部分是按照25%税率减半的,所以是前面减去50,后面加上50*25% 祝您学习愉快!
阅读 786
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老师,请问车辆挂靠企业收到的车辆发票如何入账,车款是车主付的,发票是开给公司的,公司只收取管理费,股东可以和车主签代收代付协议然后转到1002再对公转给供应商吗?
赵老师
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提问时间:03/18 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 很抱歉,老师没有接触过实操中的处理,不过可以给您一些我个人的看法您可以参考,具体实操中处理,您还是要和当地税局进行下具体的确认哈。 老师个人认为您所说的这种情况,是可以和车主签代收代付协议的,企业收到的发票正常入账即可。 祝您学习愉快!
阅读 786
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企业所得税,境内境外所得什么情况下合计计算?就是境外所得计入境内会计利润总额中
丁小丁老师
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提问时间:08/06 16:24
#税务师#
您好!居民企业,境内境外的所得都要并入进来计算利润总额的
阅读 785
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我司有500万以下的固定资产可以一次性折旧,填写年度企业所得税申报表时,怎么填写?
郭老师
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提问时间:04/15 17:42
#税务师#
好,十一行增加一行,应该在11.2,然后再填写明细,第一列填写原值。 第二列填写你账上折旧金额。 第三列填写从购买截止到2023年折旧的金额 第4列填写固定资产的原值,第5列填写的是一次折旧的金额。然后第6列在下面填写一次折旧的金额。
阅读 785
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银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
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提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
阅读 785
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@贾apple老师,是先在怀孕前先问社保局跟劳动局哪些假跟福利,还有问老板吗
apple老师
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提问时间:04/02 19:58
#税务师#
同学你好, 怀孕前。先问社保 等休产假时。再问老板
阅读 785
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老师您好:数电发票有单张有限额吗
venus老师
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提问时间:03/19 16:51
#税务师#
学你好,数电发票按月控总额度,单张无限额
阅读 785
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老师!您好!我想找一个地方性文件内蒙古2017 107号文件,麻烦帮我找一下链接
若素老师
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提问时间:03/15 14:43
#税务师#
是哪方面的产假的吗
阅读 785
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老师,贷款利息,和转账手续费,计入财务费用,但银行说没有发票,生产经营所得汇算清缴需要调增吗?
王 老师
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提问时间:03/14 13:31
#税务师#
你好,银行是可以开具发票的。可以找他们领导开具
阅读 785
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我们公司12月26号才拿到营业执照的,23年10月到12月31号,现在补缴税款所属期间的企业所得税,我们公司只有一个员工,请问在填从业人数的时候是填一人吗?
冉老师
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提问时间:02/21 15:50
#税务师#
你好,同学 是的,从业人数的时候是填一人
阅读 785
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企业要增加工业装修的经营范围,请问下,这个图里面哪几个属于工装这块的,谢谢!
若素老师
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提问时间:01/09 15:49
#税务师#
你说这个工装是指啥?是指装饰服务吗?
阅读 785
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老师,小微企业企业所得税最新有哪些政策
东老师
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提问时间:01/09 09:39
#税务师#
应纳税所得额300万以内是5%的税率
阅读 785
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1.初级资格考试于2024年5月18日至22日举行,共10个批次。请问老师,这10个批次,我可以随便选择什么时候去考吗,还是规定某一个其中批次呢?
古月月老师
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提问时间:01/05 16:18
#税务师#
同学好,到时候打印准考证,以准考证上给你安排的日期为准。
阅读 785
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老师筹建期间的费用,怎么分配呢?现在还是筹建期发生的工人工资,员工福利,,还有投资固定资产,现金流怎么分配呢?
若素老师
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提问时间:12/29 10:16
#税务师#
固定资产那个就填写筹资活动。构建固定资产现金流出。 他的填写在其他经营活动的现金流出。
阅读 785
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小规模纳税人,一个月开具了50万的普通销售发票,需要缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/26 08:29
#税务师#
你好,对的,是的,需要缴纳增值税已经超过了30万。
阅读 785
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新公司注册对方已经开具发票,后面又因为市场监管系统有问题,系统重新分配了社会统一信用代码,请问原来开的发票怎么办?
新新老师
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提问时间:12/25 10:45
#税务师#
你好 开变更 后新 开发票 原来开出来的不用管
阅读 785
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请问根据经营范围能开视频制作费吗
小菲老师
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提问时间:12/20 12:00
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 785
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).百利公司为一般纳税人,企业所得税率25%。2019年度会计报表销售收入4000万元,其他业务收入200万元,利润总额为520万元,全年已累计预缴企业所得税130万元。 请计算应纳税调整金额。 将自产产品捐赠给学校,市场销售价(不含税) 300万元,成本200万元 营业外支出中,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠110万元
暖暖老师
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提问时间:12/06 09:58
#税务师#
你好请把题目完整发一下这里
阅读 785
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请问老师,实际业务中佣金和返点、业务提成有啥区别?
小天老师
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提问时间:12/02 16:07
#税务师#
您好,工作中的业务提成是公司的员工,在工资收入里申报,佣金和返点是不是公司的员工,需要对方开发票给我们的,同时代扣代缴个税
阅读 785
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老师这题挂车为什么不减半
岳老师
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提问时间:11/27 11:44
#税务师#
确实,这个题目有问题,挂车减半。
阅读 785
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个人购买经济适用住房免征城镇土地使用税吗
一鸣老师
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提问时间:11/25 09:55
#税务师#
个人购买住房不需要交房产税和土地税
阅读 785
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小规模纳税人使用过的旧是货物可以按3%减按1%吗?还是2%一般纳税人是怎么规定的呢?个人使用过自己的物品是免增值税吗?
小燕老师
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提问时间:10/27 00:59
#税务师#
小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按3%的征收率征收增值税。 自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
阅读 785
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扣除三项经费的工资基数中的工资薪金是包括奖金、津贴、补贴、个人所负担的工资、社保公积金吗?还有返聘人员的工资对吗?
易 老师
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提问时间:10/02 11:27
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 785
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数电票开票时最下方的经办人写谁?为什么
逝水流痕老师
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提问时间:09/16 00:57
#税务师#
同学您好,经办人是开票员
阅读 785
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( p/A,i,n)=[1-( P/F,i,n)]/i这个式子没有看懂呢?
小天老师
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提问时间:08/24 17:09
#税务师#
下午好 (P/A,i,n)=(1-(1+i)的负N次方)/ i 。(P/F,i,n)=(1+i)的负N次方 。所以将(P/F,i,n)=(1+i)的负N次方 带入(1-(1+i)的负N次方)/ i , 可以得出 (P/A,i,n)=[1-(P/F,i,n)]/i
阅读 785
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老师 18题 画线的 会计上确认了费用180,是说会计确认了180作为工资薪金吗
冉老师
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提问时间:08/14 19:21
#税务师#
你好,学员,是的,意思计提的工资费用180
阅读 785
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麻烦解释下a错在哪里?还有 b 。免税的原因
冉老师
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提问时间:08/03 22:19
#税务师#
你好,学员,A如果是企业的,免税的,,个人的话全部合并缴纳个人所得税的 B是因为外籍收入也是外部的,免税的
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